Мы используем файлы cookie. Соглашение об использовании
недвижимостьЦИАН - база объявлений о продаже и аренде недвижимостиhttps://www.cian.ru/help/about/rules-legal/блоги

Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости

34 571 550 Блог специалиста 8
Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости

Семьи с двумя и более детьми будут освобождаться от уплаты НДФЛ от продажи недвижимости при покупке взамен более просторного жилья (Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ).

Статью 217.1 дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

Комментарии 550
ID: 475670361 декабря 2021, 17:39

Подскажите, а если у семьи есть еще квартира в равных долях, купленная с использованием маткапитала, кроме продаваемой-тогда семья тоже освобождается от уплаты НДФЛ или нет?

Ответить
Арман Барекян
1 декабря 2021, 20:43

ID: 47567036, налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям на момент продажи не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

Ответить
Василий Кузнецов
2 декабря 2021, 8:19

Добрый день, Арман! Вы пишите "...его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям...". Уточнение про родителей. Я читаю текст закона и понимаю, что под "родителями" в данном случае подразумеваются отец и мать несовершеннолетнего или студента младше 24 лет.
То есть, в случае улучшения условий семьей - мама, папа + двое детишек - площадь родителей мамы и папы в расчет не принимается.

Арман Барекян
2 декабря 2021, 8:42

Василий, добрый день! Не думаю, что Минфин, когда предлагал текст с пятью обязательными условиями имел в виду и бабушек и дедушек )).
На момент продажи жилого помещения ни у налогоплательщика, ни у его несовершеннолетних детей или студентов младше 24 лет, не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.

Василий Кузнецов
2 декабря 2021, 10:04

Да, именно так! Просто прочитав ваше пояснение, я подумал, что и бабушек с дедушками тоже надо "посчитать". Прочитав закон еще раз понял, что нет: площади считают только у членов семьи - то есть у детей и родителей

Василий Кузнецов
2 декабря 2021, 11:30

А если почитать текст закона, еще более внимательно, то там идет речь о 50% в праве собственности, а не о метрах.

Василий Кузнецов
2 декабря 2021, 11:47

Обсчитываю пример. У папы в собственности 1 к.кв. по наследству, менее 3-х лет. Нужно ее продать, добавить денег и купить 4х комнатную 100 кв.метров.
Однако, у него еще есть другая однушка, а у его жены (мамы детей) есть доля в родительской квартире. Если сложить метры этой собственности, то получится более чем 50 кв.метров! То есть семья не проходит по этому закону. Но читаем внимательнее. Написано, что семье не должно принадлежать в ином помещении (если оно больше, чем покупаемые 100 кв.м в нашем примере) более, чем 50% в праве собственности.
Таким образом. Да, у папы остается в собственности 100% от непроданной однушки. Но ее площадь меньше , чем 100 кв.м! А у мамы тоже: доля в родительской квартире остается. Но она тоже по метрам не больше, чем 50 кв.м. Получается, что папа может продать ту 1 комнатную, которая меньше 3х лет в собственности и добавив денег, купить 100 метров. Налога на продажу у него не возникнет! Я так понял этот пункт закона.

Василий Кузнецов
2 декабря 2021, 11:50

Но как будут трактовать этот пункт налоговики? Вот в этом вопрос. Если будут считать метры, это одно. А если доли в праве -другое. К тому же в законе речь идет о праве собственности в одной квартире, а если доли в нескольких? В общем, как всегда есть вопросы...

Арман Барекян
3 декабря 2021, 10:27

Добрый день! Василий, хороший вопрос. Это самый запутанный фрагмент Федерального закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ.

На мой взгляд, вопрос необходимо разделить на две части, чтобы легче было разобраться.

1). Если на момент продажи в собственности членов семьи было иное имущество, площадь которого НЕ превышает площади нового (покупаемого) жилья, тогда налогоплательщик проходит по этому показателю и дальше можно не разбираться по долям в общем праве. На Вашем примере: если налогоплательщик покупает 100 кв.м., которые меньше той площади, где он имеет 100% доли в праве собственности, то по этому показателю проходит и освобождается от уплаты налога, если по остальным четырём пунктам всё гладко у него.

2). Если площадь иной недвижимости больше площади покупаемого жилья, тогда необходимо вернуться ко второму условию в законе и посмотреть на размер доли в праве и если семье принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, то по этому показателю налогоплательщик не проходит по льготе. Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности - проходит!

Будут ещё обсуждения, споры юристов, письма Минфина и через какое-то время конечно же сформируется окончательная версия того, что имел в виду законодатель, а я надеюсь, что мне не придётся редактировать своё видение по толкованию закона ))

ID: 2154406120 января 2022, 2:43

"На вашем примере: если налогоплательщик покупает 100 кв.м., которые БОЛЬШЕ той площади, где он имеет 100% доли в праве собственности, то по этому показателю проходит и освобождается от уплаты налога, если по остальным четырём пунктам всё гладко у него". Наверное не меньше, а БОЛЬШЕ.

Арман Барекян
21 января 2022, 22:37

Да! Верно подметили, спасибо! По совокупности поста заметно и очевидно, что опечатка, человеческий фактор )

ID: 774418443 декабря 2021, 10:47

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, сперва нужно обязательно продать, а потом купить или можо купить, а потом продать до 30 апреля следующего года?

Ответить
Василий Кузнецов
3 декабря 2021, 15:19

В вашем вопросе две ситуации.
1. Если вы продали в период с января по апрель текущего года, а купили в предыдущем году, то - нет, льгота не пройдет.
2. Если две сделки прошли в один календарный год, то прямого запрета на льготу по налогу с продажи в законе не просматривается. Но получится ли по факту? Скорее всего нет. Ведь на момент продажи, вам уже принадлежат какие-то метры, которые вы купили ранее! И тут придется брать во внимание пункт про ограничивающую долю в праве на другое помещение.
Чтобы лучше понять нужно обсчитывать пример в цифрах...

Арман Барекян
3 декабря 2021, 16:20

ID: 77441844, добрый день! Ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект.
Если купите жилое помещение до продажи предполагаемой квартиры, тогда автоматически активизируется один из важных пунктов из пяти обязательных условий по новому закону, где речь идёт об ином имуществе, которая не должна по метрам превышать купленную или не более 50% в праве собственности и так далее, а это означает, что предметом сравнения станет одна и та же квартира. Думаю, такую кашу никто не допустит, если даже пройдёт по цифрам, метрам, процентам и в одном налоговом периоде, ибо законодатель явно не это имел в виду, даже несмотря на то, что нет прямого запрета, как заметил мой коллега.
Уважаемый, продаёте квартиру, а потом уже покупаете до 30 апреля следующего года, а ещё лучше провести сделку одновременно, как принято делать в большинстве случаев, когда человек продаёт единственное жилье и покупает взамен другое (сделка с альтернативой, на риэлторском сленге), чтобы случайно не попасть в просак по срокам исполнения.

ID: 8310693414 января 2022, 4:19

Добрый день!А если данный вопрос касается покупки по ДДУ и дом не сдан?То есть семья с 2 мя детьми проживает в однокомнатной квартире ,в 2021 в апреле в ипотеку вложены средства в новострой 2 х комнатной,дом будет сдан в июне 2022 и продажа квартиры после сдачи дома,так как жить негде.

Арман Барекян
14 января 2022, 9:30

ID: 83106934, ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект. Если не правильно понял Ваш вопрос, тогда прошу сформулировать заново, со всеми деталями и задать в самом низу ветки в новом окне, чтобы не искать в ленте, где-то в середине.

ID: 8371642220 января 2022, 23:24

Что за бред. Семье с детьми продавать квартиру и искать новую зимой на улице в палатке? Сначала покупается квартира большей площади, например в ипотеку, семья в нее переезжает, потом продается квартира меньшей площади и гасится ипотека. Иначе какой смысл в этом законе?

Арман Барекян
21 января 2022, 23:03

ID: 83716422, логично и очень аргументированно! Да и поправки начинаются со слов: "в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение,........,приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи,...." Как-то упустил этот момент из виду.

ID: 8752340717 февраля 2022, 10:38

Кто то реально разобрался в вопросе?) я как раз в ситуации что купила в сентябре, продавала долго, в декабре продала. и как теперь поступить? пройду по закону? реально единственное жилье продала и с улучшением купила, просто ремонт все дела, продажа тоже не быстро(((

ID: 648828423 декабря 2021, 15:33

Добрый день! Подскажите пож-та площадь иного имущества составляет 70 кв.м + доля 12+ доля 12 Планируем приобрести 2 квартиры большей площади путем продажи двух квартир 2021г. по 29 кв.м . Мы можем пройти под пункт"Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности" Помогите в расчете. Спасибо

Ответить
Арман Барекян
3 декабря 2021, 23:11

Льгота предоставляется семьям с двумя и более детьми, а ключевым условием освобождения от уплаты НДФЛ является то, что до 30 апреля следующего года налогоплательщик должен приобрести другое жилое имущество, которое превышает по площади или размеру кадастровой стоимости ранее проданный объект. Мыслями о деталях по иному имуществу налогоплательщика, который претендует на данную поправку, поделился выше в 10:27.

ID: 842243646 декабря 2021, 15:24

Ситуация такая: мне и сыну пренадлежали доли в проданной квартире, мне 1/2, сыну 1/10. Остальные собственники не члены семьи. Квартиру продали, взамен мы купили себе квартиру по кадастру и площади немного превышающую пропорцию наших долей в праве в предыдущей квартире. Т.е. условия улучшили. Сын владел долей менее 3 ех лет, я более 7. Т.е. налогоплательщиком является только мой сын. В нашей семье двое детей несовнршеннолетних. Продажа доли сына освобождается в данном случае от уплаты ндфл?

Ответить
Арман Барекян
6 декабря 2021, 17:57

Давайте прочитаем вместе с Вами:

"Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

Максим6 декабря 2021, 23:04

Добрый вечер, Арман, почитал ваши комментарии по сложным ситуациям с владение семьёй не одной а несколькими квартирами... Но к сожалению не могу разобрать свою ситуацию: в совокупности с супругой владеем двумя квартирами, одна из них, площадью 54кв.м. приобретена в ипотеку с использованием материнского капитала, и я не распределил доли на детей в ней до сих пор, и продавать по этой причине не хочу, после была куплена другая квартира, площадь 43кв.м. Срок владения ею сейчас 2 года от даты доплаты по ДДУ. Эту и хотим сейчас продать с целью покупки большей по площади квартиры, но исходя из прочитанного в законе, я должен купить квартиру, которая вдвое больше по площади оставленной квартиры?! Т. Е. 109кв.м. Или я не уловил мысль? А если ещё есть в собственности зарегистрированный жилой дом правда в СНТ, площадь 146кв.м? Прошу прокомментировать, заранее благодарен,

Ответить
Василий Кузнецов
7 декабря 2021, 8:52

Максим! Попробую ответить. У вас в собственности жилой дом. По документам он именно "жилой", то есть жилое помещение. Значит, чтобы получить льготу по налогу вам нужно приобретать квартиру площадью не менее, чем ваш дом 146 кв.м.
Ниже привожу "пятый пункт" закона. Прочтите его еще разок.
"...налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

На момент продажи вами своих 43 кв.м у вас в собственности остаётся "жилое помещение", то есть дом 146 кв.м. Если купите 109 кв.м, то льготу не предоставят, увы...

К тому же, в законе не написано чётко будут ли учитываться площади иных помещений в собственности, то есть в вашем случае второй квартиры 54 кв.м. Прямо из закона это не следует. Но как будут считать налоговики неясно

Арман Барекян
7 декабря 2021, 12:11

Максим, добрый день! В целом я согласен с ответом Василия адресованный Вам. Единственное, что в законе есть чёткое понимание о совокупности иных помещений в собственности семьи. Второе, не понял откуда исходит цифра 109 кв.м, почему именно 109? Но это уже не столь важно, ибо у Вас в собственности семьи в совокупности квартира и жилой дом, не считая ту, которую продаёте. Чтобы получить необходимый результат необходимо купить квартиру, которая больше 146+43=189 кв.м.

Максим7 декабря 2021, 13:23

Спасибо за комментарии, 109м взял из описания зоконопроекта.

Анастасия9 декабря 2021, 15:05

Добрый день! У меня все таки тоже вопрос по собственности, которая остаётся при продаже квартиры. ситуация следующая: семья продаёт квартиру, при этом у жены остается квартира 50м, у мужа доля в 2/5 (40кв) в другой квартире. вопрос - если после продажи квартиры, при выполнении всех предыдущих условий, семья выкупает оставшуюся долю мужа 3/5(60кв). Семья освобождается от уплаты налога или нет?

Ответить
Арман Барекян
9 декабря 2021, 19:25

Анастасия, добрый день!
"не принадлежит иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли"
Получается, что на момент покупки Вашей семье принадлежит 90 кв.м., а покупаете 60 кв.м., и по совокупности тоже у Вас более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение. К сожалению, семья не освобождается от уплаты налога с такой покупкой. Ждите пока не наступит минимальный срок владения для продажи без налога или минимизируйте налог за счёт расходов и других имущественных вычетов, если решили продать ранее минимального срока. С уважением, Арман.

ID: 6315929110 декабря 2021, 14:20

Здравствуйте,помогите разобраться.Семья с 2 детьми продаёт квартиру 43 кв.м собственник супруга менее 3х лет,на момент продажи у жены еще есть рента 39 кв.м(без обременения),у мужа 1/2 доля по наследству из 56 кв.м(т.е.в собственности 28 кв.м).Вопрос,сколько кв. Метров необходимо приобрести,чтобы не платить налог НДФЛ.

Ответить
Арман Барекян
10 декабря 2021, 16:26

Не менее 67 кв.м., но желательно не впритык. Думаю, что 70 кв.м. вполне достаточно.

ID: 8207802210 декабря 2021, 22:31

Здравствуйте. А если мы сначала купили 3 х комнатную квартиру, а потом продали 1 комнатную с 2 детьми, то мы так же освобождаемся от налогов при продаже квартиры?

Ответить
Арман Барекян
11 декабря 2021, 2:15

Здравствуйте, в ленте уже ответил на подобный вопрос. Посмотрите пожалуйста ответ от 3 декабря, 16:20

Арман Барекян
21 января 2022, 23:22

ID: 82078022, извините, закон очень серый пока, но коллективным разумом пришли к тому, что если купили и продали в одном календарном году и по остальным пунктам проходите, тогда без проблем.

Михаил Морозан
10 декабря 2021, 22:46

Представляю объём декларации при этом))) Это нужно будет при подаче 2 дкп подгрузить, данные всей семьи и наверняка налоговая что-то по итогу не увидит и прилепит налог кому-нибудь.....

Усложнили жизнь инспекторам однозначно....

Ответить
Ольга 12 декабря 2021, 13:18

Здравствуйте! Немного не по теме, если не сложно. Насколько сделка с брачным договором уязвимая по отношению к другим сделкам с недвижимостью. Лучше дарением отдать мужу свою долю или брачным договором? Мы в процессе развода и между собой уже добровольно определились без всяких судов.

Ответить
Арман Барекян
13 декабря 2021, 9:11

Ольга, добрый день! Чтобы более корректно ответить на Ваш вопрос необходимо изучить весь спектр планируемых действий по имуществу между супругами, которое куплено до и после брака, принадлежало/получено по безвозмездной сделке кому-либо, наличие/отсутствие брачного договора и так далее. Если поверхностный, но вполне рабочий ответ устроит, тогда необходимо исключить дарение, если брак уже расторгнут или брак не расторгнут, но доля куплена в браке ( в этом случае одного дарения мало и для юридической правильности к дарению нужен брачный договор или дополнительное соглашение к брачному договору, если ранее уже у супругов был заключён брачник или соглашение о разделе имущества или то что называют смешанным договором, но так как я смешанные договора не люблю, то по ним рекомендации не даю, если есть альтернативные и более понятные, грамотные решения.)
Далее, если у супругов уже есть в наличии брачный договор заключённый годами ранее или недавно, не столь важно, тогда вопрос с долей можно решить дополнительным соглашением к брачному договору, а если ситуация стандартная, тогда оптимальным для Вас решением является соглашение о разделе имущества (обязательный нотариат).

Ответить
Ри14 декабря 2021, 21:53

Здравствуйте!
Семья: отец, мать, двое детей.

Наш дом, который продаём:
Дом 107,3 м2
Кадастровая стоимость 2656118,15₽

Доля в другом доме: 1/4=41,075
Дом общая площадь 164,3 м2
Кадастровая стоимость 3407367₽

Покупаем квартиру:
81 м2
Кадастровая стоимость 2734547₽

Подходим ли мы под закон? Освобождает ли от налога?

Ответить
Арман Барекян
15 декабря 2021, 23:15

Здравствуйте. На первый взгляд, цифры кажутся пугающими, но Вы как раз проходите под закон. Кадастровая стоимость покупаемой квартиры больше продаваемой и если по иному имуществу семьи всё правильно расписали, то этот абзац поправок для Вашего случая:
"или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

Ри16 декабря 2021, 9:47

Благодарю за ответ!
То есть не более 50% в праве собственности (имеется ввиду 1/4=41,075)? Не от площади покупаемой квартиры? Если сравнивать площадь доли и покупаемого жилья: 41,075 м2 и 81 м2, то выходит больше 50%

Арман Барекян
16 декабря 2021, 13:11

Нет, не это имеется в виду. Не нужно сравнивать площадь доли в ином имуществе с площадью в покупаемой квартире. У Вас не более 50% в праве собственности на иное жилое помещение, которое своей общей площадью превышает общую площадь в приобретенном жилом помещении. Вот такая логика.
У меня тоже вопрос: 1/4 принадлежит налогоплательщику, а кому принадлежит остальное в этом ином имуществе?

Ри16 декабря 2021, 15:03

Спасибо за ответ. Вы мне очень помогли. Родителям мужа.

Александра14 декабря 2021, 22:28

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в 2021г. мы продали квартиру 70кв.м., купили 2е квартиры 39 кв. м+48 кв. м, семья с 2 детьми. Я не пойму, мы должны платить налог? У нас же то же улучшение, общая площадь 2х квартир больше.

Ответить
Арман Барекян
15 декабря 2021, 23:42

Здравствуйте! Если продали ранее минимального срока владения для продажи без уплаты налога, то у Вас возникает обязанность подачи декларации. Возникший налог можете минимизировать за счёт стандартного имущественного вычета на миллион или за счёт вычетов по расходам при приобретении, если таковые имеются, а также можно использовать взаимозачётом имущественный вычет при приобретении имущества с двух миллионов - 260 000, если право на вычет уже наступило и не было использовано ранее.
К сожалению, под эти поправки Вы не проходите, ибо в законе регулярно циркулирует единственное число. Примерно вот так от начала до конца: "на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение ". Нигде нет речи об ИНЫХ жилых помещениях или долях в праве собственности и так далее.

ID: 5802518715 декабря 2021, 2:23

Здравствуйте! Ещё один каверзный вопрос. Хотим купить трешку. Для этого надо продать сначала студию 22 кв. м., а затем однушка-41 кв. м. При этом остаётся в собственности ещё одна студия-27кв.м. ( ее не продаём). Вопрос такой:будет ли льгота действовать при продаже одной, а затем второй квартиры, если покупаемая по площади более 70 кв.м.?

Ответить
Арман Барекян
16 декабря 2021, 0:00

Здравствуйте! Уважаемый, поправки не имеют той логики, которую Вы озвучили. Объём предоставленной информации и формат форума не позволяет далее комментировать детали. Рекомендую перед продажей/покупкой проконсультироваться у специалиста, который будет работать с Вами. С уважением, .....

Елена16 декабря 2021, 6:35

Доброе утро! Подскажите пожалуйста, придется ли платить налог в нашей ситуации... Семья с двумя детьми, под первые 4 пункта подходим, пятый не совсем понимаю... Продаем квартиру площадь 56 м (куплена с пом материнского капитала), в этой квартире доля сына 7/10, я 2/10, дочь 1/10; у сына в собственности еще есть однушка 40м. Еще продаем квартиру 40 м (собственник муж, в собственности менее 5 лет). Покупаем дом (120м). Налог платить будет нужно или нет (наверно самое главное не понимаю, площадь той квартиру, которую продаю учитывается в пункте "На момент продажи ни собственник новой квартиры, ни члены его семьи не должны владеть в совокупности более 50% иного жилья, которое больше по площади, чем купленная квартира"? или нет)

Ответить
Арман Барекян
16 декабря 2021, 12:31

Елена, добрый день! Вопрос очень размытый получился у Вас, непонятно сколько квартир продаёте, а закон предполагает продажу имущества, независимо от срока владения, взамен на более просторное или дорогое жильё.
"На момент продажи ни собственник новой квартиры, ни члены его семьи не должны владеть в совокупности более 50% иного жилья, которое больше по площади, чем купленная квартира"? или нет)" - Смотрите ответ выше от 3 декабря 2021, в 10:27

Ответить
Елена16 декабря 2021, 19:24

Всего 3 квартиры.
1ая - 56 м (доля сына 7/10, я 2/10, дочь 1/10)
2ая - 40м (муж собственник), владение менее 5 лет
3я - 40 м (сын собственник)
Продаем 1ую и 2ую. Третья остается.
Может сможете пояснить, пожалуйста. Ну, правда , не доходит ((( ответ от 3 декабря 2021 посмотрела

Арман Барекян
16 декабря 2021, 20:13

Елена, я не могу всё своё свободное время уделять Вам, тем более, что для ответа необходимо уточнить ещё кучу деталей, т.к. формулировать вопросы у Вас тоже не получается. Ответы на форуме - это моя добровольная инициатива, а не обязательная работа. Звоните, попробуем вникнуть и понять.

Алексей16 декабря 2021, 20:06

Добрый день!Подскажите пожалуйста у нас семья : муж, жена , двое детей , в собственности жилой дом 100 кВ.м. менее 3 лет(Иной жилой недвижимости нет) Который продаём ,и сами строим , не покупаем, а именно сами строим дом площадью 200 кВ.м.. Данный дом вводим в эксплуатацию в год продажи дома 100 кВ.м..( все 5условий соблюдены).Вопрос : освобождаемся ли мы от налога при продаже дома 100 кВ.м.?

Ответить
Арман Барекян
16 декабря 2021, 20:48

Добрый день! "На основании договора купли-продажи (договора мены) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе."

Как видите, ни одного слова про "сами строим", соответственно, поправки не для Вас.

Алексей, закон новый и пока нет практики применения вообще. По Вашему вопросу вижу так, как ответил. Возможно, что власти по-другому отнесутся или пересмотрят некоторые позиции или выдвинут более расширенную трактовку по новым поправкам в виде официальных писем и т.д. Вы можете тоже попробовать обратиться официально в Минфин и возможно, что первым создадите прецедент и откроете дорогу другим, но пока я не верю в перспективу по заданной теме.

Ответить
ID: 6123550617 декабря 2021, 19:28

Доброго времени суток, подскажите пожалуйста Арман, читал все комментарии и не понял толком.
По закону получается собственность не обязательно должна быть общей да? Главное чтоб 2 детей?
У меня такая ситуация продал 1у кв. 30.3 кв.м, в январе 2022 покупаем 3х кв. 74 кв.м, у меня в собственности есть еще одна квартира 2х комнатная площадью 68.9 кв.м. кадастровая 4мл, у покупаемой квартиры кадастровая 5мл. В проданной 1к квартире и в оставшейся 2х квартире я собственник 100%.
Попадаю ли я под льготу?

Ответить
Арман Барекян
18 декабря 2021, 0:55

Здравствуйте! Да, титульным собственником может быть один. Речь идёт о собственности налогоплательщика с двумя детьми, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения или налогоплательщик является одним из указанных детей.
Если продали квартиру в 2021 году и до 30 апреля 2020 года купите 74 кв.м., тогда льгота Ваша, поздравляю - проходите по поправкам!
В связи с тем, что закон новый и пока нет вообще никакой практики применения, а законы у нас пишут так, что сами потом долго разбираются, что написали и с чем это подавать, то и я очень надеюсь, что не ввожу людей в заблуждение и Вас в том числе, ибо в моём понимании и опыт работы убеждает меня в том, что у Вас хоть и более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, НО с общей площадью, НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.
В любом случае, квартира уже продана, имеет большой смысл покупать до 30 апреля 74 метра. Думаю, всё будет хорошо, следите за развитием событий в этом блоге, если по теме будут официальные письма и разъяснения, то обязательно внесу корректировки.

ID: 7529908517 декабря 2021, 23:16

Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться. Я мать с двумя несовершеннолетними детьми в разводе. Продала двушку 56кв.м, взяла четырехкомнатную 63кв.м. Ещё имеется однушка 31.4 кв.м и 1/4доля в трешке родителей 74кв.м. По первым четырём пунктам я прохожу, по пятому вроде как тоже, если брать только моё и детское имущество, но в пятый пунк приплели ещё и родителей налогоплательщика, т.е. папа детей идёт тоже в расчет? Он живёт не с нами, женился, на алименты я не подавала! Улучшаю условия я! Это же совершенно нечестно! У него есть зарегестрированный дом в СНТ, 103.6 кв.м, владелец целиком он. Но в выписке из ЕГРН на дом написано: назначение: НЕЖИЛОЕ ЗДАНИЕ, наименование: ЖИЛОЕ СТРОЕНИЕ. 1. Как Вы думаете, его собственность в виде дома с непонятным статусом лишает нас льготы на налог? 2. Если я куплю убитый дом с площадью большей ,например 105кв.м и по документам ЖИЛОЙ ДОМ, то я буду освобождена от налога? Ps на налог попадают дети - у них в проданной двушке было по 1/4 доли с 2019г, налог 700 т.р.!!!Мне дешевле купить убитый дом и через пять лет его продать, чем платить налог...

Ответить
Арман Барекян
18 декабря 2021, 10:58

Здравствуйте! О каких родителях налогоплательщика пишите? В пятом абзаце нет ничего подобного, а имущество бывшего к Вашей семье имеет такое же отношение, как моё )). С таким успехом можно и Ваших родителей сюда привлечь или например, одинокая мать с двумя детьми от разных браков, давайте имущество всех бывших мужиков добавим и начнём разбираться.
Если продали и купили в этом году, то поправки в помощь, всё у Вас хорошо.

"Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

ID: 7529908520 декабря 2021, 7:37

Арман, благодарю за ответ, но в этом самом 5-ом пункте написано: налогоплательщику... его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) ... не принадлежит в совокупности.... Налогоплательщиками в моем случае выступают именно несовершеннолетние дети - они стали собственниками по 1/4 квартиры в 2019 году (раздел по мат капиталу после погашения ипотеки). Моя 1/2 доля на налог не попадает, так как я собственник с 2012 года. Получается, что моя доля освобождается от налогообладения не на основании настоящего пункта, на который Вы сослались, а на основании срока владения. Правильно я рассуждаю? Или я могу сама выбрать основание для освобождения своей доли от налога: хочу выбираю по сроку владения, хочу- пишу по вот этой самой поправке к закону и тогда подтянется автоматом "Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение." )

Арман Барекян
21 декабря 2021, 12:27

Теперь понятно о чём Вы, но если заметили, то в конце есть упоминание о том, что доли должны быть проданы одновременно с долей налогоплательщика и именно это Вас спасает от тех опасений, которые вполне обоснованы и нужно дать Вам должное за внимательность.
Смотрите, с одной стороны, лично у Вас нет обязанности подачи налоговой декларации (минимальный срок владения истёк), но это не отменяет Ваш статус налогоплательщика, который обязан за своих несовершеннолетних детей заполнить налоговую декларацию и заявить в качестве имущественного вычета новые поправки к закону и вот тогда подтянется автоматом, ибо все налоговые вычеты носят заявительный характер и на автомате ничего не подтягивается. Кстати, я правильно понимаю, что бывший не имеет к проданнной квартире никакого отношения, доли детям выделены уже в период развода?

ID: 7529908521 декабря 2021, 14:14

Арман, спасибо! Бывший муж на момент продажи квартиры к самой квартире уже не имел отношения, только я и дети собственники. НО доли выделены были до развола. Схема была такая: в 2019 году была выплачена ипотека на общую квартиру и мы сделали раздел совместно нажитого + выделение долей детям ( по мат капиталу)+дарение детям от отца - все в одном соглашении в 2019 году, а после официально развелись.

ID: 8489881418 декабря 2021, 7:09

Доброе утро, при расчёте имеющегося имущества учитывается жильё приобретённое по ДДУ, но ещё не переданное по акту?
Ещё вопрос, вся схема распространяется на сделки по ДДУ, те было жильё по ДДУ, далее продал его по переуступке и приобрёл больше по ДДУ? Заранее спасибо.

Ответить
Арман Барекян
18 декабря 2021, 11:12

1. Да, если общая площадь жилого помещения, указанная в ПОЛНОСТЬЮ оплаченном договоре участия в долевом строительстве превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении.
2. Нет, ибо в поправках неоднократно упоминается "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение". Без зарегистрированного права не бывает государственной регистрации перехода права, а при переустке право ещё не зарегистрировано.

Татьяна19 декабря 2021, 17:31

Арман, добрый день. У меня тоже вопрос по 5му пункту. У меня с 2021 года в собственности квартира 43 кв. метров, я хочу её продать и купить 3х комнатную квартиру 60 кв.метров. Также у меня в собственности есть ещё квартира 40 кв. метров и у супруга 1/4 доли в квартире родителей (доля около 15 метров получается). Смогу ли я продать квартиру и не платить налог?

Ответить
Арман Барекян
19 декабря 2021, 18:41

Татьяна, добрый день! Если по остальным пунктам проходите, тогда по пятому пункту не вижу преград. У Вас в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. Вчера в 00:55 ответил на аналогичный вопрос, посмотрите пожалуйста.

Татьяна19 декабря 2021, 22:23

Благодарю за комментарий!

Ответить
ID: 8498940220 декабря 2021, 14:01

доброго времени суток всем! очень нужна помощь по теме.ситуация: муж владеет домом 140 кв.м. и квартирой 40 кв.м. , жена квартирой 40 кв.м., дети только прописаны., приобретают дом в 160 кв.м.,вопрос: что в этой ситуации с ндфл с продажи? и как считать, владение 50 % иным жильем?

Ответить
Арман Барекян
20 декабря 2021, 14:34

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. Новые поправки применимы, можете на них рассчитывать. Дома должны быть жилыми!

Ответить
ID: 8498940220 декабря 2021, 15:03

изменения вступили в законную силу, но горячая линия ИФНС и налоговая региона нашего не могут объяснить 5 пункт., поэтому прошу помощи

Ответить
ID: 8499600820 декабря 2021, 19:42

Здравствуйте Арман! Не совсем понятен этот закон. Мы купили квартиру в 2020 году, продавать планируем в 2022. Мы подходим под поправки? Или эти поправки только для тех кто покупал и будет продавать начиная с января 2021 года? А купленные до января 2021 не подходят? Заранее спасибо за ответ!

Ответить
Арман Барекян
20 декабря 2021, 22:16

Здравствуйте, как раз таки по этой части всё предельно ясно. Под закон подпадают сделки, заключенные с 1 января 2021 года и далее.

ID: 8499600821 декабря 2021, 12:23

Значит мы не попадаем под поправки и нужно ждать 3 года?

Арман Барекян
21 декабря 2021, 13:09

Уважаемый автор, все квартиры проданнные в 2021 году и далее могут рассчитывать на новые поправки и Вы в том числе, независимо от даты приобретения.

ID: 8498940221 декабря 2021, 9:38

добрый день! Арман, спасибо большое за ответ!!!понимаю что повторяюсь,но хочется уточнений,спасибо ,что ответили!

Ответить
ID: 8498940221 декабря 2021, 9:40

Арман, подскажите, данные изменения вступили в законную силу или с 01.01.2022 года?или уже можно продавать и приобретать недвижимость и поправки будут уже применимы?

Ответить
Арман Барекян
21 декабря 2021, 13:12

Смотрите ответ чуть выше, в 13:09

ID: 8498940221 декабря 2021, 9:43

Обновила страницу и увидела ваш ответ по моему вопросу предыдущему собеседнику.

Ответить
ID: 8498940221 декабря 2021, 9:51

как понять , изменения вступают в силу с 01.01.2022 года, а применяются с 01.01.2021?мне в ИФНС сказали, что закон не может иметь обратной силы.

Ответить
Арман Барекян
21 декабря 2021, 13:14

Уважаемая, нужно привыкнуть к тому, что на горячей линии ИФНС ничего умного не скажут, ибо уже второй раз туда ходите, а пользы, как не было, так и нет. Это общее правило, которое действует далеко не всегда. Законодатель оговаривает и случаи, когда закон имеет обратную силу, т.е. распространяет действие на временной промежуток до его принятия. Новые поправки действуют именно по этой логике!

ID: 8498940221 декабря 2021, 16:11

Спасибо вам большое за ответ))) точно,нужно привыкнуть и не только к этому. Вас поняла!Очень адекватно,все по делу, благодарю вас еще раз!

Ответить
ID: 8519044824 декабря 2021, 17:01

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если женщина с двумя несовершеннолетними детьми (3 и 7 лет) продаёт квартиру 51 кв.м и в рамках одной сделки покупает квартиру 59 кв. м в 2021 году (это единственное жилье, никаких больше владений нет, мат. капитал не вкладывали) она освобождается от подачи декларации в апреле 2022 года? Если да, то какие дальнейшие мероприятия предполагаются (как заявить о льготе в налоговую ?). Благодарю за внимание !

Ответить
Арман Барекян
24 декабря 2021, 18:38

Добрый день! От подачи налоговой декларации освобождается налогоплательщик, который получил доход от продажи недвижимости более минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от документов на основании которого у продавца возникло право собственности).
Если продали ранее минимального срока владения, то обязаны подать декларацию, а право и выбор того или иного имущественного вычета остаётся за Вами, в том числе выбор в рамках новых поправок, чему посвящён мой блог. Все, без исключения, вычеты носят заявительный характер, если заявите, тогда получите налоговую амнистию, в обратном случае - получите письмо об обязанности уплаты налога. Декларацию и вычеты можно заявить в личном кабинете налоговой или через службу "одного окна".

ID: 8519044824 декабря 2021, 18:44

Я правильно понимаю: декларацию о доходе подать обязательно в любом случае. Но женщина подходит под льготу и освобождается от уплаты налога ?

Арман Барекян
25 декабря 2021, 10:43

Понятия не имею правильно понимаете или нет, ибо я внятно написал в каком случае нужно подавать декларацию, а не в любом случае.
Что касается налогов, женщина проходит по данным поправкам и если заявит имущественный вычет (новые поправки - это очередной вычет), то получит льготу и освободится от уплаты налога.

ID: 7529908519 января 2022, 13:09

Арман, добрый день. Интересная штука с декларацией: в 3-НДФЛ нет такого вычета в рамках новых поправок о котором Вы писали выше и таким образорм его нельзя выбрать ни в личном кабинете, ни через службу одного окна. Если заполняешь 3НДФЛ, то подписываешь себе "смертный приговор", потому как по факту заявляешь факт согласия на налог.
Была вчера в налоговой задавала вопросы, ответ удивил: если проходим по все 5-ти пунктам поправки одновременно, то говорят не волнуйтесь, Вам просто НЕ НАДО подавать декларацию!!! Я говорю, что как же так, придет же мне штраф, ведь продали квартиру раньше минимального срока владения. Мне ответили, что если придет уведомление о штрафе, то просто необходимо будет написать заявление, что согласно поправкам к закону моя семья на налог не попадает и приложить все необходимые документы. Я говорю, так а что тянуть, давайте я сейчас напишу заявление и приложу документы, чтобы вы мою семью рассмотрели и написали бумажку, что мы действительно не попадаем на налог. Налоговая опять удивила: говорит вот придет Вам штраф, тогда на него и будете отвечать... Заранее заявление нельзя написать..
Арман, может быть Вы знаете как все таки уже сейчас заявлять о своей льготе или вычете (не уплачивать налог с продажи жилья), а не ждать уведомления о налоге?

ID: 8531283827 декабря 2021, 15:21

Здравствуйте! 2-х к. квартира в ипотеке (брали с женой 4.5 года назад вторичку). 2-е детей прописаны в ней, но они не собственники (есть обязательство о выделение долей по мат. капиталу). У жены это единственное жилье, у меня есть еще 1/3 доли в трешке 63 кв.м. В этом случае можем ипотечную двушку продать без уплаты налога до того, как будет 5 лет и купить новую квартиру большей площадью около 70 кв. м., но уже 3-х комнатную? Или дети должны быть обязательно собственниками продаваемого жилья, чтобы не платить налог? Остальные условия про 50 млн и т. д. выполняются.

Ответить
Арман Барекян
28 декабря 2021, 11:09

Здравствуйте! Не буду вдаваться в подробности и детали в режиме онлайн, ибо у Вас есть обязательство по наделению детей долями. Это обязательство необходимо выполнить, а потом, если пожелаете, в очном режиме поговорим о перспективах продажи и покупки одновременно с разрешения органов опеки, а прежде чем начать процесс разберём документы, чтобы иметь представление о налоговых последствиях или отсутствии налогов за счёт имущественных вычетов, возможно, что за счёт новых поправок описанных в блоге.

ID: 8531818227 декабря 2021, 21:49

Здравствуйте подскажите пожалуйста если на момент продажи и покупки квартиры большей площади 1 ребёнок, но я беременна вторым, есть освобождение от налога? Ребёнок родится то до уплаты налога

Ответить
Арман Барекян
28 декабря 2021, 11:35

Добрый день! Уважаемая, в законе написано так:

"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение"

Я как отец двух детей понимаю, что у ребёнка есть возраст до рождения по медицинским показателям, но для целей налогообложения или амнистии по налоговому законодательству необходима де-юре составляющая, т.е. свидетельство о рождении "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение", а не на момент заполнения декларации или по сроку обязанности уплаты налога. С Наступающим Новым Годом!

ID: 8531818228 декабря 2021, 16:19

Спасибо за ответ, считаючто беременность вторым ребёнком это достаточный повод для расширения жил площади, с маленьким ребёнком заниматься сделками не самое подходящее время, вощможно ли это объяснить в налогов? Или нет шансов?

Арман Барекян
28 декабря 2021, 21:44

Мне кажется, я ответил на вопрос. Давайте ещё раз, на языке доступном для более широкой аудитории: на момент продажи Вашей квартиры (на дату гос. регистрации перехода права) второй ребёнок должен иметь документ, а его выдают только после рождения. А далее по тексту закона: "не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей."

ID: 7744184430 декабря 2021, 9:31

Спасибо за ответ! Скажите пожалуйста, если продать две квартиры менее трёх лет (33 и 38 метров) и за эти деньги купить одну квартиру 80 метров? Обе квартиры освободятся от налогов?

Ответить
Арман Барекян
1 января 2022, 1:59

С Новым Годом! Нет конечно, налогоплательщик может сам выбрать ОДНУ из квартир, которую заявит в декларации в рамках имущественного вычета по новым правилам, если по всем пяти пунктам нет противоречий. А за вторую квартиру нужно будет заплатить налог или минимизировать/сводить на ноль ​ за счёт других имущественных вычетов (стандартный на миллион или вычет по расходам. Возможно, взаимозачёт с 2-х миллионов, если право на него уже возникло, но не израсходовано ещё и так далее). Рекомендую обратиться к специалисту, чтобы грамотно распределить имеющиеся льготы и не растратить то, что можно сэкономить или то, что имеет разовое применение, которое могло бы понадобиться в будущем. Есть многочисленные нюансы в налоговом законодательстве, требующие анализа документов основания и не только, после чего можно принять всеобъемлющее решение.

ID: 270876613 января 2022, 20:16

Добрый день! Муж имеет дом 55 кв.м. с участком 5,5 соток, жена имеет квартиру 30 кв.м в равных долях с 2мя детьми. Хотим продать эту квартиру и оформить новую на жену и детей, придётся ли нам платить налог с продажи этой квартиры. И второй вариант, если будем продавать дом и квартиру, а купим так же дом на мужа, а квартиру на жену и детей, в этом варианте нам придётся платить налоги?

Ответить
Арман Барекян
4 января 2022, 2:39

Добрый день! Если дом жилой, то необходимо продать 30 кв.м и купить более 55 кв.м..
На второй вопрос я ответил 1-го января в 1:59, посмотрите этот ответ.

ID: 130685454 января 2022, 18:41

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться! В январе 2021 года я продала квартиру 110 кВ.м раньше установленного срока владения , на момент ее продажи у меня в собственности были ещё две квартиры 57 и 60 кВ. м. В январе 2022 года (то есть до 30 апреля след года как указано в законе) планирую купить дом 140 кВ. М. Попадаю ли я под новый закон ? (Двое детей имеются) )))

Ответить
Арман Барекян
4 января 2022, 19:03

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь планируемой покупки жилого дома. Новые поправки применимы, можете на них рассчитывать. Дом должен быть жилым, а дети несовершеннолетними или до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения. С Новым Годом и Счастливого Рождества!

ID: 130685455 января 2022, 9:53

Спасибо огромное )

ID: 854989914 января 2022, 18:56

Здравствуйте! Продаю дом в поселке 72кв( собственники 1 взрослый и 2 детей по 1/3 доли) в собственности менее 3 лет, а покупаю в городе 64кв.и хочу по 1/2 доли оформить только на детей.Освождаемся ли мы от уплаты налога? Спасибо

Ответить
Арман Барекян
5 января 2022, 11:13

Добрый день! Уважаемый, по площади не проходите, нужно купить больше 72 кв.м, НО если покупка в городе превысит кадастровую стоимость проданного ЖИЛОГО дома в посёлке, тогда другой разговор, ибо про КС прямо указано в абзаце Федерального Закона. Если по остальным четырём пунктам всё нормально (иное жильё, возраст детей и т.д.), то вопросов нет - закон применим для Вашей ситуации. С уважением, Арман и с Новым Годом!

ID: 854989915 января 2022, 11:16

Спасибо

Ответить
Арман Барекян
6 января 2022, 0:24

Пожалуйста! Кстати, если по кадастровой стоимости вопрос решается, тогда совсем не обязательно оформлять только на детей. Можете также приобрести в долевую собственность по 1/3.

ID: 587775176 января 2022, 7:45

Армен, доброе утро!
вот хочу продать студию площадью 28 кв.м. (обремененную ипотекой) и купить квартиру 66 кв. м. или 83 кв. м. Семья полная, трое детей. Вместе с тем есть иная площадь - квартира в собственности 80.9 кв. метров (напополам с супругой), обремененная в банке ипотекой.
Какую мне надо купить квартиру (после продажи студии), что не платить налог - 66 кв. м или 83?

Обращаю внимание, что еще ипотека на квартиру 63 кв.м., но дом еще не построен и не сдан.

Ответить
Арман Барекян
6 января 2022, 9:59

Добрый день, Арман )). Если студия - это жилое помещение, тогда необходимо покупать 83 кв.м., ибо 66 метров меньше площади иного жилого имущества, а доля в праве 100% в совокупности у семьи, что является более 50% положенных по закону.
Что касается последнего вопроса, то ипотечная квартира 63 кв.м. на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение не имеет зарегистрированного права, а значит - эта квартира не входит в список иного имущества, на дату продажи студии.

ID: 798917569 января 2022, 23:34

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, а если мы продали квартиру и купили дом с участком, то площадь участка получается не учитывается? Мы продали квартиру 32 кв.м и купили дом площадью 50 кв.м и участком 9 соток. В собственности есть доля 26 метров и студия 23 метра. Мы получается пролетели с вычетом?

Ответить
ID: 798917569 января 2022, 23:54

Извините, посмотрела документы, дом 43,6 метра

Ответить
Арман Барекян
10 января 2022, 8:50

ID: 79891756, добрый день! Площадь земельного участка не учитывается, а площадь купленного дома не позволяет рассчитывать на льготу по новым поправкам, к сожалению. Если студия 23 кв.м. - это нежилое помещение, тогда всё меняется.

Ответить
ID: 7989175610 января 2022, 10:09

Да нет, жилое... Обидно конечно. На самом деле дом больше, просто по документам старая площадь указана, а продавцы не захотели перепланировку оформить документально

Татьяна10 января 2022, 19:34

Арман, добрый день. Постоянно читаю ваши ответы. Не совсем понятен ваш сегодняшний ответ в 8.50. Почему нет льготы? Если площадь купленного дома 43 метра, а площадь продаваемой квартиры 32 метра? Иная собственность 26 и 23 метра по отдельности меньше 32 метров?

Ответить
Арман Барекян
10 января 2022, 22:39

Добрый день! Татьяна, а почему по отдельности? В поправках прямо написано - в совокупности:
"не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении"

У них более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения и общая площадь иного жилого имущества в совокупности превышает общую площадь купленного жилого дома.

Татьяна11 января 2022, 14:03

Арман, доброго дня. Да, но в совокупности считаются ведь площади в помещениях, которые по площади больше чем приобретаемое. А в этом же примере у них имеющиеся иные площади не превышают площадт купленного дома. Т. Е. 26 метров меньше чем 32 и 23 метра меньше чем 32.

Арман Барекян
12 января 2022, 0:52

Татьяна, у них совокупный размер иного жилого имущества (23+26=49 кв.м) БОЛЬШЕ площади купленного дома (43.6 кв.м)

Татьяна11 января 2022, 14:08

У меня подобная ситуация,вы мне по ней ответили 19 декабря в 18.41 что я имею право на льготу. Или я не вижу разницы
между моим случаем и тем, которое мы обсуждаем? Тогда ткните мне пожалуйста где эта разница?

Ответить
Арман Барекян
12 января 2022, 0:55

А у Вас совокупный размер иного жилого имущества (40+15=55кв.м) МЕНЬШЕ площади купленной квартиры (60 кв.м). Вот такая нехитрая разница между Вашими историями ))

Татьяна12 января 2022, 12:28

Вот спасибо!)

ID: 8584065511 января 2022, 16:03

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. У нас квартира в собственности 3 года 52 кв метра ( пять собственников, муж жена и 3 детей) Планируем её продать и купить большую. Но у мужа по дарственной ещё квартира 44 метра. Правильно ли я понимаю, что для освобождения от налога мы должны купить квартиру (44*2) от 89 кв метро. Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
12 января 2022, 1:16

Здравствуйте, откуда такая математика с умножением на два? ))
У семьи 44 кв.м. иного жилого имущества. Если Вы покупаете больше 52 кв.м, то этого будет достаточно и тему можно закрыть. Если покупаете меньше 52.кв.м., НО с кадастровой стоимостью дороже КС проданнной квартиры, тогда должны купить больше 44 кв.м.

Ответить
ID: 6226203712 января 2022, 10:08

Здравствуйте Арман!
У меня в долях с детьми квартира 34 кв м. На Урале. Мама продала свою квартиру и я купила на эти деньги в Анапе на свое имя студию. Сейчас хочу продать студию, как налогоплательщика и купить дом на маму в равных долях с моими детьми. Сама не хочу быть в доле. Можно ли так? Сын несовершеннолетний, дочери 23 года, учится в Китае в университете на дневном.
Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
12 января 2022, 12:17

Здравствуйте! Так можно, если: 1) студия - это жилое помещение. Покупка с мамой - это покупка доли для семьи и закон не запрещает покупку доли на имя членов семьи, имею в виду детей, а не маму, вот пожалуйста цитата:

" не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) "

2) "Общая площадь приобретенного жилого помещения, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта."

Вот на второй пункт обратите внимание, речь о том, что условия по общей площади или кадастровой стоимости должны быть улучшены ДЛЯ СЕМЬИ без учёта доли мамы, ибо мама - это другая семья и именно из-за неё СЕМЬЯ покупает долю. Если не вписываетесь в проект закона, то выход один - исключить маму из состава собственников.
Рекомендую не заморачиваться с долей мамы и оформить эту долю на себя, чтобы не создавать путаницу, а потом, после удачной покупки, подарите маме эту же долю.

ID: 819211012 января 2022, 12:28

Добрый день, Арман! Подскажите пожалуйста, имею квартиру в ипотеку с 2008 года 50 кв.м до сих пор оплачиваю. Имею двух детей, одна учится очно ей 20 лет, второй 1,5 года. Во время беременности в 2020 году купила вторую квартиру 43 кв.и за 950 000 и вложила мат. капитал и продала через год в 2021 году.-1 790 000 и тут же через два дня купила квартиру 58 кв.м по договору ДДУ за 3 600 000 р.в ипотеку с первоначальным взносом 1 300 000.Сделки были параллельные, так как использовались доля несовершеннолетнего ребенка. Сделка прошла в один год -2021, разницей в два дня. Под все 5 пунктов я попадаю. Вопрос про 5 пункт, в него не могу вникнуть. Так как есть у меня еще квартира с 2008 года площадью 50 кв.м. мне налог нужно будет оплачивать или нет? Заранее благодарна за ответ.

Ответить
Арман Барекян
12 января 2022, 15:08

Добрый день, у Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в купленной квартире по ДДУ.
Новые поправки применимы для Вашего случая, можете на них рассчитывать. Налога не будет, если заявите имущественный вычет с новыми поправками в рамках налоговой декларации до 30 апреля 2022 года. С уважением, Арман!

ID: 819211013 января 2022, 10:42

Спасибо вам огромное за ответ!

ID: 8588565512 января 2022, 15:07

Добрый день!
Всё перечитал, но вопрос остался.
Хочу продать квартиру площадью 82м2 и купить 93м2, во владении менее 5 лет.
Помимо этой квартиры сам владею квартирой площадью 36м2, один из детей квартирой 42м2 и долей (1/2 от 54м2) - 27м2; у жены в собственности квартира 42м2.
Попадаю ли я под налогообложение при продаже и последующей покупке? Площадь имеющихся квартир по отдельности и та, в которой доля, меньше площади покупаемого жилья, а в законе не сказано о количестве объектов, которые могут находиться в собственности.

Ответить
Арман Барекян
13 января 2022, 1:16

Добрый день! В законе не сказано о количестве объектов, которые могут находиться в собственности, НО в законе сказано следующее:

"не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении"

У Вас более 50 % в праве собственности на иные жилые помещения и общая площадь иного жилого имущества в совокупности превышает общую площадь квартиры, предполагаемой покупки. К сожалению новые поправки не для Вас, попробуйте использовать иные (былые) имущественные вычеты. Например, вычет по расходам при приобретении. Если квартира принадлежит на основании безвозмездной сделки, кроме дарения от не близкого родственника, тогда минимальный срок владения для продажи без налога составляет не пять лет, а три года (имейте это обстоятельство тоже в виду). Всего доброго, пишите-звоните, если что. С уважением, Арман!

Татьяна12 января 2022, 18:16

Арман, доброго дня, это опять я)) Не спора ради, а дабы установить истину, хочу сообщить следующее: Я наконец-то получила ответ из Минфина на свой запрос по данному закону. Запрос мой звучал так (опуская шелуху) : "У меня в собственности с ноября 2021 года есть квартира общей площадью 43 кв.метра, которую я хочу продать и купить квартиру общей площадью 60 кв.метров. Также у меня в собственности есть квартира общей площадью 39 кв.метров и у моего супруга есть 1\4 доли в квартире родителей (общая площадь всей квартиры 50 кв.метров). Больше никакой собственности у нашей семьи нет.
Смогу ли я воспользоваться новой льготой по данному пункту и не платить НДФЛ с продажи квартиры?"
Ответ такой (опять же опуская шелуху): "в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи не может находиться иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, или совокупная доля в праве собственности на это иное жилое помещение не превышает размер 50 процентов."
Т.е. всетаки главное, что семья не может владеть квартирой (квартирами), площадью большей, чем покупаемая. И уже в ней, если всетаки такая квартира имеется, считается совокупные 50% площади?

Ответить
Арман Барекян
12 января 2022, 22:45

Татьяна, рад, что по новым поправкам пошли официальные письма от Минфина - это первое письмо, других пока не видел, никто ещё не делился письмами и в двойне рад тому, что мнение Минфина полностью совпадает с тем, о чём я пишу в этом блоге и по Вашему вопросу в частности. Буду очень признателен, если сможете поделиться полной версией ответа Минфина. arman-b@mail.ru

Теперь подытожу:

1). Если на момент продажи в собственности членов семьи было иное имущество, площадь которого НЕ превышает площади нового (покупаемого) жилья, тогда налогоплательщик проходит по этому показателю и дальше можно не разбираться по долям в общем праве.

2). Если площадь иной недвижимости больше площади покупаемого жилья, тогда необходимо вернуться ко второму условию в законе и посмотреть на размер доли в праве и если семье принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение, то по этому показателю налогоплательщик не проходит по льготе.

3). Площадь иного имущества больше покупаемой, но менее 50% в праве собственности - проходит!

На Вашем примере, повторяю свой самый первый ответ и поздравлю, у Вас всё хорошо!

"Татьяна, добрый день! Если по остальным пунктам проходите, тогда по пятому пункту не вижу преград. У Вас в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью НЕ превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении."

Татьяна17 января 2022, 17:00

Арман, доброго дня. Отправила вам сегодня полную версию ответа от Минфин на указанную вами почту.

ID: 7444429014 февраля 2022, 11:46

Здравствуйте. Не могли бы вы прислать на почту разъяснения Минфина по данному вопросу? У меня в 100% собственности была квартира 38 кВ метров, а купила квартиру 54 метра. Хочу понять подаю ли я под этот закон

Алмаз Загидуллин13 января 2022, 17:38

Добрый день. Купили квартиру в 2018 году 25 квм за 1800 000, теперь продаю ее за 3200 000.
У меня двое детей 3,8 лет 1,5 года. В этом году покупаю квартиру 82 квм по ДДУ стоимость квартиры 880000 первоначальный взнос будет 2800000, но дома будут готовы лишь к концу 2023г. Соответственно переход права собственности на новое жилье будет только после 23 года. Попадаю ли я на налог?
Не нашел инфо по поводу покупки жилья по ДДУ важно ли когда будет готов дом и переход права собственности.
Дополню. Мат капитал предполагаю добавить в покупку новой квартиры. То есть первоначалка 2,8 млн включает мат капитал.

Ответить
Арман Барекян
13 января 2022, 18:58

Алмаз, добрый день! Искать далеко не нужно, все пять пунктов у меня под заголовоком в этом блоге. Вы можете заявить вычет по новым поправкам и НЕ платить налог с продажи квартиры, если по ДДУ произвели полную оплату (покупка с использованием кредитных средств - это тоже полная оплата, если вся сумма по договору перечислена застройщику.)

"или осуществлена ПОЛНАЯ оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве "

Алмаз Загидуллин13 января 2022, 20:07

Я правильно понял?
1)Не важно то что я продаю квартиру за 3.2 млн а при покупки другой по дду в ипотеку первоначалный взнос меньше всего 2800.
2)не важно то что права перехода собственности будет после постройки только после 23 года.Главное что бы договор дду был заключен в этом году?

Арман Барекян
13 января 2022, 22:16

Всё это не важно! Важно, что по ДДУ оплата произведена полностью, все 8 800 000 ушли застройщику. Если продали в 2021 году, то Вам нужно поспешить и купить до 30 апреля этого года. Если только собираетесь продать в этом году, то нужно купить до 30 апреля 2023 года, времени завалом. Удачи!

Алмаз Загидуллин14 января 2022, 7:05

Большое спасибо за разъяснения.

ID: 8507995713 января 2022, 17:41

Арман, добрый вечер! Поясните, пожалуйста, наш случай. Семья 5 чел. (муж, жена, двое несовершеннолетних детей и один совершеннолетний 19 л.), имеем по 1/5 доли в однокомнатной квартире 37 м2. Планируем ее продать и одновременно приобрести дом 120 м2 так же в общедолевую собственность. Еще есть квартира 55 м2, также по 1/5 на каждого.
Вопрос. Освобождается ли от налога совесовершеннолетний сын, если все остальные проходят?

Ответить
Арман Барекян
13 января 2022, 22:13

Добрый день! Да, освобождается! Купленный дом, должен иметь статус жилого помещения.

"Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение."

Ответить
ID: 8507995713 января 2022, 22:40

Арман, спасибо огромное, все четко и понятно!

ID: 6573328813 января 2022, 22:14

Добрый вечер!
Состав семьи 5 человек. (2 взрослых, 3 детей)

Подскажите пожалуйста:
По состоянию на 01.01.2021г. у нашей семьи была и есть 3-х комнатная квартира (65 кв.м). Собственник один – Я (с 2009 года).
В 2021г дополнительно была приобретена 2-х комнатная квартира (52 кв.м, то есть на каждого члена семьи 10,4 кв.м) и была продана так же в 2021г - в собственности была на всех членах семьи.
После продажи 2-х комнатной квартиры, в 3-х комнатной выделил долю на каждого ребенка
(из 65кв.м 32,5 моя доля, и остальные 32,5/3=10,8 кв.м на каждого ребенка)
Теперь хотим купить 4-х комнатную квартиру (85-110кв.м) до 30.04.2022г. Должны ли будем оплатить налог от проданной 2-х комнатной квартиры?
Спасибо!

Ответить
Арман Барекян
13 января 2022, 22:30

Добрый день, у семьи более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, но с общей площадью (65 кв.м.) НЕ превышающей общую площадь в предполагаемой квартире для покупки (85-110 кв.м) до 30 апреля 2022 года.
Закон применим для Вашего случая, можете на них рассчитывать. Налога не будет, если заявите имущественный вычет с новыми поправками, в рамках налоговой декларации до 30 апреля 2022 года. С уважением, Арман!

ID: 6573328813 января 2022, 22:49

Большое спасибо!

ID: 8602210115 января 2022, 11:01

Здравствуйте. Как этим законом рассматривается Коммунальные квартиры.
Имеем квартиру 43кв. ( 1/2 моя, другая половина 1/3 жены, 2/3 сына) .
2019 году купили комнату 11кв.м в Коммунальной Квартире (КК) на четверых по 1/4, сын 14 лет, дочь 21 студентка очно. Наша доля 17 кв.м. общая 96кв.м.
2021г. продали и купили комнату 23 кв.м. в КК наша доля 32кв.м. Общая квартиры 109 кв.м. оформили на троих жена, дочь, сын
Освобождаемся ли от налога.

Ответить
Арман Барекян
15 января 2022, 11:35

Добрый день! У Вас более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение и общая площадь иного жилого имущества превышает общую площадь купленной комнаты.
К сожалению, новые поправки не для Вас. Для минимизации налога используйте право на стандартный имущественный вычет в размере одного миллиона рублей или заявляйте расходы при приобретении (один из двух, что больше, то и применяйте).
Если этого не хватит, тогда, так называемым взаимозачётом, используйте имущественный вычет при приобретении имущества (тема с двумя миллионами), если ранее не израсходовали данную льготу. С уважением, Арман!

Александра15 января 2022, 21:02

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, продали коммунальную квартиру, состоящую из 3 комнат (1 комната 18.8 кв. метров собственность мужа более 5 лет, 2 комната 11.6 кв. м собственность мужа 50% и несовершеннолетней дочери 50%, в собственности менее 3 лет, 3 комната 20.5 кв. м собственность мужа 50% и несовершеннолетней дочери 50%, в собственности менее 3 лет, продали все вместе одним договором, но комнаты имеют разные кадастровые номера. Купили квартиру 38.7 кв м (собственность дочки 70% и мужа 30%) и купили квартиру 49.2 кв. м (собственность моя 50% и мужа 50%) У нас двое несовершеннолетних детей. Должны ли мы оплатить налог с продажи 2х комнат? Очень сложная история

Ответить
Арман Барекян
16 января 2022, 10:56

Добрый день! Да, вопрос не из лёгких получился. У меня такие мысли. В законе не прописано сколько раз в году позволяется улучшать жилищные условия, НО это не означает, что можно продавать две комнаты (квартиры, доли) и одновременно покупать две квартиры с большей площадью и вопрос решён. Вы можете заявить имущественный вычет по любой (одной) из проданных комнат в связке с любой (одной) квартирой из двух купленных, если 49,2 кв.м. куплена раньше, чем 38,7. Если раньше купили квартиру с площадью 38,7, тогда по цифрам проходит только комната 20,5, чтобы площадь иного имущества не превысила площадь купленной квартиры. Получается, что с одной из двух комнат вопрос по уходу налога решается, а чтобы решить вопрос по второй комнате - элементарно не хватает метров, даже если квартира с большей площадью была куплена позже. Пример: 1). 20,5 ушли в связке с 38,7 и убили налог. 2). Осталось иного имущества (18,8+38,7, ибо она уже куплена = 57,5). 57,5 - это площадь иного имущества, которая превышает общую площадь купленной квартиры (49,2). С такой площадью (49,2) невозможно убить налог по второй комнате. Закон новый, поделился своим личным представлением, исходя по тексту поправок. Рекомендую с этим вопросом обратиться в Минфин и надеяться на чудо. Пробовал и так и сяк, искал варианты, перекидывал цифры с площадями, но у меня пазл, по уходу от налогов ДВУХ комнат, не сложился, только по ОДНОЙ комнате. Возможно, у Минфина сложится, если и они будут ломать голову, как я, но к сожалению, не верю. Если обратитесь, то прошу поделиться со мной их любым ответом. С уважением, Арман! arman-b@mail.ru

Ответить
Александра16 января 2022, 12:25

Арман, спасибо большое! В Минфин сегодня написала, как ответят вам отпишусь. По крайней мере есть шанс не платить налог по комнате 20.5 кв. метров.

Арман Барекян
16 января 2022, 13:25

Александра, спасибо! Не то, что есть шанс, я об этом пишу прямо, без доли сомнений и по этой части не жду от Минфина ничего нового, хотя они могут и здесь начудить с ответом (человеческий фактор никто не отменял) и если ответ по ОДНОЙ комнате будет неудовлетворительный, то это письмо не повод расстраиваться, ибо есть ещё решение камеральной проверки от налоговой и на самый крайний вариант - суд.
Комната 20,5 в ЛЮБОМ случае освобождается от налога, если правильно заявите имущественный вычет по новым правилам. А если 49,2 кв.м. купили раньше, чем 38,7 тогда можете на выбор заявить одну из двух комнат по своему усмотрению.

Александра16 января 2022, 13:35

Спасибо большое, буду ждать ответ от Минфина.

Ответить
ID: 8607485516 января 2022, 21:29

здравствуйте,я продала кв в 2021 вне брака а купили в 2020 (в браке)'по договору я просто созаемщик в новом жилье,по закону автоматом собственником я стать не могу ,это должно быть в договоре прописано!могу ли я не платить налог с проданной квартиры?сомнение только в этом

Ответить
Арман Барекян
16 января 2022, 23:13

Здравствуйте! Уважаемая, блог посвящён другой теме, но я бы ответил, если вопрос сформировать так, чтобы появилась такая возможность. Лучше звоните, с такими темпами далеко не сдвинуться.

ID: 8615535218 января 2022, 15:25

Здравствуйте Арман. Мы продали квартиру, площадью 80 кв.м и в этом же году купили другую 82 кв.м. На момент продажи квартиры в собственности имеется квартира 53 кв.м, покупали в браке с мужем. У нас 3 детей, сможем мы воспользоваться льготной или нет?

Ответить
Арман Барекян
18 января 2022, 16:17

ID: 86155352, добрый день. Да, Вам льгота доступна!

"В собственности налогоплательщика, а также членов его семьи не может находиться иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение, или совокупная доля в праве собственности на это иное жилое помещение не превышает размер 50 процентов" (Минфин РФ).

Ответить
ID: 8615535218 января 2022, 16:36

Как это понять конкретно, в налоговой на оорячей линии ответили, что мы не подходим

Ответить
ID: 8615535218 января 2022, 17:03

На сайте налоговой указано На момент продажи жилого помещения ни у гражданина, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.

Ответить
Арман Барекян
18 января 2022, 18:31

Я видел эту запись на сайте налоговой, НО она абсолютно не совпадает с цитатой из официального письма Минфина, которую привёл выше, а самое главное - не совпадает с тем, что написано в Федеральном законе от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Вот полная цитата по пятому пункту новых поправок:

"налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности."

Ни одного слова про совокупную ПЛОЩАДЬ больше 50%. В законе речь о совокупности более 50 процентов в ПРАВЕ собственности.

Такое и раньше бывало с сайтом налоговой, а про компетенцию сотрудников "горячей линии" ходят легенды :))

ID: 8616130518 января 2022, 19:10

Здравствуйте. В квартире 81,6кв. м. Прописаны я с двумя детьми и моя сестра с двумя детьми. Планируем приватизировать и продать,с целью разъехаться. Приватизация будет оформлена на всех в равных долях,то есть по факту у сестры с её детьми в 1/2 от квартиры и у меня с моими 1/2.На вырученные средства каждая из нас планирует приобрести другое жилье. Вопрос такой если мы продаём квартиру к примеру за 2млн 200 тыс. Каждая имеет доход по 1млн 100тыс.Потом каждая из нас приобретает свое жилье которое условно стоит дороже 1млн100тыс.Ну или больше по квадратам.Подходим ли мы под этот закон? Какой доход будет принимать во внимание налоговая? Общий, т. е. 2млн200тыс или тот что получила каждая из нас?

Ответить
Арман Барекян
19 января 2022, 0:24

Здравствуйте, нет речи о доходе по договору купли-продажи. Если общая площадь приобретенного жилого помещения, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, тогда вычет полагается. У Вас разные семьи и совокупный размер долей или кадастровой стоимости необходимо высчитывать по отдельности.

Юлия Пилюгина18 января 2022, 23:06

Здравствуйте. Тяжелая формулировка «в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности". Поэтому прошу извинить за вопрос.
В собственности имеем:
1. квартира 54,5 кв. метра (военная ипотека, в обременении у Банка) -супруг;
2. квартира 43,6 кв. метра (½ доли – супруг, ¼ доли – 1 ребенок, ¼ доли – 2 ребенок).
В 2021 году продана квартира 80 кв. метра (23/50 доли – супруг, 23/50 доли супруга, 1/25 доли 1 ребенок, 1/25 доли – 2 ребенок, материнский капитал). Квартира продана за сумму равную сумме на момент покупки. Налоговая настаивает на уплате налога за «детскую» долю, так как дети получили долю по «соглашению» родителей.
В 2021 году приобретена квартира площадью 72 кв. метра, с большей стоимостью, проданной.
Вопрос: Мы попадаем под данный закон? Как избежать уплаты налога, если не попадаем?

Ответить
Арман Барекян
19 января 2022, 8:33

Юлия, добрый день! Под новые поправки Ваша семья не проходит, НО я не понимаю почему налоговая настаивает на уплате налога по детским долям. Видимо, они работают по старинке, забыли про поправки от 2019 года, действующие начиная с налогового периода 2017 года, и даже не читают собственные публикации. У них же на сайте:

"если недвижимость приобретается с помощью материнского капитала с выделением долей детям, то расходы на ее приобретение распределяются на всех собственников в соответствующих долях. В случае продажи жилплощади они учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально. При этом важно, чтобы расходы были понесены одним из родителей: владельцем сертификата или его супругом (супругой)."

Если продали за те же деньги, что купили, тогда нет дохода, а значит нет налога, НО 70% от кадастровой стоимости не должна была превышать цену по договору купли-продажи. Заявляйте имущественный вычет по расходам родителей/родителя и всё будет хорошо, если цена 70% от КС выше, тогда с разницы возникнет небольшой налог, но и его можно убрать за счёт покупки новой квартиры, посредством взаимозачёта по иному виду имущественного вычета, так называемый, покупной вычет. С уважением, Арман!

Ответить
Юлия Пилюгина19 января 2022, 11:35

Спасибо. Вы подтвердили наши мысли. Пойдем четвертый раз в налоговую))

Юлия Пилюгина19 января 2022, 15:43

Добрый день. В ФНС инспектор затруднился ответить на мои аргументы, пришлось звонить на горячую линию. Ответ убил еще больше. Мне предложили 2 варианта заполнения 3НДФЛ:
1) уплата налога за вычетом 1000 000...
136000 (доход ребенка) - 40000 (от 1000 000) = 96000*13%
2) средства материнского капитала (450 000) разделить на 4-х членов семьи, согласно долям. Вычесть с дохода детей данную сумму и оплатить налог.
136000 (доход ребенка) - 18000 (от 450 000) = 96000*13%
Будьте добры, Ваше мнение по этому ответу горячей линии ФНС?

Арман Барекян
19 января 2022, 18:32

Юлия, зачем Вам мнение горячей линии? Дураков слушать - себе нервы трепать!
Не надо ходить по кругу, просто сдайте до 30 апреля декларацию и заявите расходы при покупке, приложите ДКП покупки и ДКП продажи квартиры, расписку или выписку о получении денег по договору продавцом, акты приёма-передачи и всё. Можете всё это сделать сидя дома через личный кабинет налоговой, получив доступ и ключ электронной регистрации.

ID: 9017601823 апреля 2022, 18:46

Здравствуйте! Получили ответ от налоговой:

"Выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
По данным информационных ресурсов инспекции имеются сведения об отчуждении в 2021 году недвижимого имущества 1/25 доли квартиры по адресу: -------, находящейся в собственности менее пяти лет. Необходимо предоставить документы, подтверждающие Сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением вышеуказанного имущества – платежные документы.
Также обращаем Ваше внимание на то, что суммы предоставленных бюджетных средств (субсидии, суммы материнского капитала) для приобретения недвижимого имущества, не могут включаться в состав расходов, связанных с приобретением вышеуказанного имущества.

Проконсультируйте, что нам теперь делать? Как общаться с сотрудниками ФНС?
Я предоставил им ДДУ, нотариальное соглашение на распределение долей детям и нотариальный договор продажи данной квартиры.

ID: 8619222719 января 2022, 10:36

Добрый день! Двое детей малолетних:
В собственности у мужа:
1к кв - 63 кв.м (в залоге у Росвоенипотеки) - один собственник
Дом -65 кв.м. - один собственник
жена - 1/4 в кв площадью 68 кв.м.

В общей долевой собственности с использованием мат капитала кв 86 кв.м. (детям доли в процессе выделения). Ее хотим продавать и покупать новую. Не меньше какой площади должна быть кв, чтобы не платить налог?

Ответить
Арман Барекян
19 января 2022, 14:58

Добрый день! Если дом жилой, тогда нужно курить более 245 кв.м. Думаю, жилой дом метров на 150 смог бы решить поставленную задачу или квартиру с такой площадью.

Арман Барекян
19 января 2022, 18:14

Ой, извините - это опечатка "более 245 кв.м.". Более 145 кв.м.

ID: 7285820319 января 2022, 13:00

Добрый день. В июле 2021 года мной был продан дом 90м2 с участком 18 соток с общей кадастровой стоимостью 2200000. В августе я выкупил дом у своих родителей площадью 108 м2 с участком 10 соток, общей кадастровой стоимостью 2100000. Вопрос: Могу ли я рассчитывать на освобождение от уплаты налога (2 детей и есть квартира в моей собственности 50м2)? Не помешает ли родство с родителями освободиться от уплаты налога?

Ответить
Арман Барекян
19 января 2022, 18:49

Добрый день. Родство не помешает. Можете рассчитывать на освобождение от уплаты налога. Никто не запрещал покупать у родителей, а история с взаимозависимыми лицами касается другого типа вычета, что к этим поправкам не имеет никакого отношения. По крайней мере, надеюсь, что именно так, ибо на это счёт нет ни единого намёка со стороны официальных лиц и в контексте законе в частности. С уважением, Арман!

ID: 2154406120 января 2022, 7:38

Добрый день Арман. Подскажите пожалуйста, как реализовать свое право на данную льготу? Что сейчас нужно предпринять, если подпадаешь под данную категорию граждан, которые могут воспользоваться данной льготой? На Консультант+ уже появились разъяснения Минфина по данной льготе, но нет никаких разъяснений в ее реализации не на сайте ФНС, не в других источниках. Как заполнять 3-НДФЛ, какой комплект документов необходим для этого, Заявление, нужно ли вообще подавать Декларацию и т.д. Есть ли у Вас какое-либо видение в реализации данной льготы? Нужно ли при подаче 3-НДФЛ приложить выписку о праве собственности (либо ДКП) на "иное жилье"? Спасибо. По возможности, попробую сегодня опубликовать текст Письма с ответом Минфина из Консультант+.

Ответить
Арман Барекян
20 января 2022, 9:15

Добрый день, спасибо за письмо Минфина, буду признателен за публикацию или отправку на почту. Декларацию обязательно нужно подавать, если доход превышает миллион и имущество продано ранее минимального срока владения. В связи с тем, что имущественный вычет по новым поправкам уже принимается за налоговый период 2021 года, то думаю, что в личном кабинете налогоплательщика должна быть предусмотрена соответствующая функция. Я в этом году уже заполнил декларацию через ЛК сидя дома и в рамках декларации поставил нужные галочки и отправил сканы документов по расходам (другой вид имущественного вычета). Уверен, что необходимо отправить сканы, как ДКП проданного, так и купленного имущества в 2021 году, а также документы, которые показывают наличие иного имущества у семьи, ибо камеральная проверка не увидит в Вашем кабинете жилые помещения семьи, где сам заявитель не имеет титула (например, оформлено на супругу и т.д.).
Сайту ФНС сейчас не до этого, они заняты публикацией информации, которая не совпадает с официальным текстом поправок, пришлось этому посветить ещё один блог ))

Ответить
ID: 2154406120 января 2022, 9:36

Спасибо большое. Вам на почту отправил разъяснения из Консультанта+.

ID: 7444429014 февраля 2022, 11:29

Здравствуйте. Не могли бы вы прислать на почту разъяснения Минфина по данному вопросу? У меня в 100% собственности была квартира 38 кВ метров, а купила квартиру 54 метра. Хочу понять подаю ли я под этот закон

ID: 1712253420 января 2022, 11:31

Добрый день! Поясните, пожалуйста, как рассчитывается кадастровая стоимость для применения данной поправки? Планирую продать квартиру большей площади с кадастровой стоимостью в кадастровом паспорте от 2015г (право собственности от 2021), учитываться будет эта стоимость или с какой-то переоценкой? А покупать буду в другом регионе с меньшей площадью, там тоже как оценивать кадастровую стоимость, в паспорте смотреть, чтоб больше той была?

Ответить
Арман Барекян
20 января 2022, 14:43

ID: 17122534, здравствуйте! "В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.
В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

ID: 881336594 марта 2022, 13:58

Добрый день. Подскажите пожалуйста, в 2020 приватизировали квартиру60. 4кв.м, у всех1/4 бабушка, мать+двое детей, старшему 19, обучается очно. В ноябре 2021 продали квартируза 3322000дом под расселение(снос) и в ноябре же 2021 купили за4330000по площади меньше 58.3 кв метра, но по кадастровой стоимости больше проданной, так же бабушка, мать и двое детей, всем по1/4. У мужа по наследству была 1/2 от квартиры, 44 кв. м, менее трех лет, в августе 2021 года продал долю,добавил нам. Еще есть жилой дом 24кв.м.оформленный по1/4 мать,отец+2 детей. Помогите пожалуйста разобраться, попадаем мы под этот закон и как нам декларацию подать?

ID: 8625794920 января 2022, 12:08

Добрый день! Прошу помощи в вопросе трактовки закона. В 2021 г. мы продали квартиру общей площадью 64,5 км, собственники по 1/4 мама, папа и 2 детей. Но на момент сделки родители были в разводе. На полученные средства мама и двое детей добавляя мат кап покупают новую квартиру, площадью 55,9 кв.м, кадастровой стоимостью меньше, но рыночной больше и доли их в общей площади квартиры увеличились по сравнению с предыдущей квартирой. У мамы-это единст. жилье более 3 лет. Вопрос - возникает ли у детей обязанность уплатить налог. квартира маме и детям перешла по договору дарения.

Ответить
Арман Барекян
20 января 2022, 19:23

ID: 86257949, к сожалению, новый закон не применим для Вашего случая, ибо не выполняется самое главное условие. У Вас общая площадь приобретенного жилого помещения НЕ превышает общую площадь в проданном жилом помещении и кадастровая стоимость тоже. Нельзя улучшать условия за счёт перераспределения долей, за счёт убытия одного члена семьи, который, кстати, перестал быть мужем, но не перестал быть отцом налогоплательщиков. Мама освобождена от уплаты налога по единственному жилью более трёх лет, а за детей необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог, если не сможете уменьшить налогооблагаемую базу или свети на ноль, благодаря иным вычетам. Например, расходы дарителя, если таковые были или взаимозачётом по покупному вычету (имущественный вычет при приобретении имущества).

ID: 8626959320 января 2022, 16:59

Подскажите пожалуйста. Если проданная квартира была в долях (двое взр+двое детей), то в рамках данной льготы мы должны новую квартиру оформить по такому же принципу? Или можно только на родителей?

Ответить
Арман Барекян
20 января 2022, 19:26

По Вашему усмотрению. А разве опека разрешает покупать только на родителей?

ID: 8626959320 января 2022, 19:36

Для опеки подарили в имеющейся маленькой квартирке

Арман Барекян
20 января 2022, 20:40

Если по всем пяти пунктам проходите, то новую квартиру оформляйте на кого хотите. Разумеется, из состава семьи, на соседа оформлять не нужно ))

ID: 6821519820 января 2022, 23:24

Добрый день ! У меня в собственности двухкомнатная квартира 47кв м. в Подмосковье , куплена 3 года назад, ещё есть в собственности однушка (34кв.м)в Москве там у меня доля 50%, и у жены 50%. У жены есть в собственности 50% трёхкомнатной квартиры (58кв.м) в Подмосковье и у двух несовершеннолетних детей в этой трёхкомнатной квартире 50% собственности(по 25% на каждого ребёнка). Вопрос такой, если я продам свою квартиру 47кв. м. и куплю в Москве, какую площадь необходимо купить, чтоб не платить налог. Немного не ясно по поводу 50% в последнем пункте. .. Спасибо

Ответить
ID: 6821519821 января 2022, 7:33

Для того, чтоб не платить налог нужно приобрести квартиру 80кв м, но если я куплю квартиру 60кв.м, что меньше по площади, но кс будет дороже у неё, тк это будет приобретено в Москве, можно ли попасть в категорию неуплаты налога?

Арман Барекян
21 января 2022, 8:48

ID: 68215198, Добрый День! Я Вам уже ответил в другом блоге, но здесь есть цифры, давайте более конкретно. Необходимо купить более 92 кв.м. (34+58=92, должно быть больше совокупной площади иного имущества семьи, а не Вас лично, ибо поправки приняты для семьи).
Кадастровая стоимость должна быть Выше проданной, если по метрам не получается вписаться. КС не распространяется на иное имущество, её можно сопоставлять ТОЛЬКО с проданным жильём. Ваша ситуация не позволяет уйти от уплаты налога, применяйте вычет по документально подтверждённым расходам, при покупке квартиры три года назад.

ID: 6821519823 января 2022, 10:18

Скажите, пожалуйста, а если в ином имуществе не вся квартира в собственности семьи, а , к примеру ,75%, то при учёте площади нужно брать в расчёт всю площадь квартиры или только 75? К примеру , продали жилье 30кв.м и есть в собственности ещё квартира 60кв, но 25% в ней оформлены на родителей жены , остальные 75% на жену и детей, и вопрос - нужно купить квартиру больше 60кв.м или больше 45(75% доля жены и детей) - , чтоб не платить налог? Спасибо

ID: 6821519825 января 2022, 13:10

Ответьте, пожалуйста

ID: 8630310421 января 2022, 3:53

Арман добрый день. Меня зовут Анна. Продали квартиру 61 кв.м, купили 96 кв.м, в собственности есть ещё одна квартира 57 кв.м. в которой я 100% собственник. В купленной квартире оформили: 1/3 доли на ст.сына и 2/3 на меня. Супруг и мл.сын долей и собственности не имеют нигде, только прописаны в квартире 57 кв.м. По другим условиям мы проходим. Есть сомнения по п.5 и то, что в новой квартире нет права собственности у супруга и мл.сына, а также 100% собственность у меня в другой квартире. Будем ли мы облагаться НДФЛ или нет? Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
21 января 2022, 9:01

Анна, добрый день! Неважно на кого оформили новую квартиру. Поправки полностью совпадают для Вашей ситуации, семья освобождена от уплаты налога по квартире (61 кв.м.).
Вы купили квартиру, которая по своей площади превосходит площадь проданной и площадь иного имущества, что позволяет не обращать внимание на 100 процентную долю в ином имуществе. Поздравляю Вас! С уважением, Арман!

ID: 8630696221 января 2022, 9:23

Здравствуйте. Немного непонятно. У нас трое детей. Вот мы хотим продать квартиру 94 кв.м (владение менее 5 лет), а купить 134 кв.м. Но у нас есть еще квартира 55 кв.м и старый дом 31 кв.м. Получается, что нам нужна недвижимость не менее 172 кв.м ((55+31)*2)?

Ответить
Арман Барекян
21 января 2022, 10:10

Здравствуйте! Почему площадь иного имущества решили умножить на два, просто интересно, откуда тянется логика? Покупаете квартиру (134 кв.м.), которая по своей площади превосходит площадь проданного жилья (94 кв.м) и совокупную площадь иного жилого имущества семьи (55+31=86 кв.м.)
Всё хорошо, поправки применимы, можете смело реализовать задуманное!

ID: 1480322721 января 2022, 11:18

Спасибо за ответ и оперативность!

ID: 1480322721 января 2022, 11:19

Это я задавала вопрос, просто под другим ID. Еще раз спасибо!

Софья21 января 2022, 10:28

Здравствуйте. Вопрос все по тому же 5-му пункту. По завещанию досталась квартира в 2022 году 33 кв. м кадастровая стоимость 2,5 мил. руб.. Есть двое детей (учащиеся очно до 24). и Есть дача (назначение жилое) 100% доля, зарегестрировано 28,8 кв.м, кадастровая стоимость 600 тыс. (более 5 лет). У детей, у мужа в собственности нет недвижимости. Если продать наследственную квартиру и купить чуть дроже и чуть больше по кв.м., в один год.,из переписке понятно, что все условия выполнены и налог платить не придется. Вопрос, когда, в какие месяца 2022 года надо читать форумы о том что налоговая обязала налогоплательщика платить 13% в связи не выполнением 5-го пункта условия закона. Спасибо

Ответить
Арман Барекян
21 января 2022, 11:46

Софья, не понимаю о чём спрашиваете? Если продали квартиру в 2022 году, тогда до 30 апреля 2023 года нужно приобрести жилое помещение, которая по своей площади превосходит площадь проданной и площадь иного имущества. Если все пункты закона совпадают, то почему налоговая должна обязать платить налог в связи с не выполнением 5-го пункта условий закона?

Софья21 января 2022, 14:52

Извините за назойливость. Спрашиваю для того чтобы понять, когда можно читать форумы)). Квартиру только собираюсь продавать. Лучше десять раз отмерить и один раз отрезать. Ведь наши законы РФ пишутся не для людей((

Наталья Лученко 21 января 2022, 12:54

Добрый день! Подскажите, а если купили дом бОльшей площадью осенью 2021 года в ипотеку, а продаем квартиру январь 2022 год, с целью перекрыть ипотечный кредит, будет ли списан налог?

Ответить
Арман Барекян
21 января 2022, 14:16

Наталья, добрый день! Законопроект не имеет описанной Вами логики, ответ - нет!

Софья21 января 2022, 15:30

И если можно, то ешь один ответ на глупый вопрос.). Надеюсь, что в законе не написано что проданная и купленная квартира должны находится в одном районе?. Получается можно продать в одном городе и купить в другом?

Ответить
Арман Барекян
21 января 2022, 17:52

Софья, можно даже продать в одном субъекте Российской Федерации и купить в другом!

ID: 6058002122 января 2022, 8:17

Добрый день! Перечитала весь форум, и все равно не могу понять. Подскажите, пожалуйста. Я продапю квартиру 88.7 квадратов, являясь единоличным собственником. У меня ещё есть дом в деревне 26.40 квадратов. Детей несовершеннолетних двое. Квартира в собственности меньше 3 лет. Чтобы не платить налог мне надо купить квартиру допустим 90 квадратов? Правильно? Спасибо!

Ответить
Арман Барекян
22 января 2022, 11:53

ID: 60580021, добрый день! Да, правильно понимаете! Или так или есть ещё одна хорошая возможность. Можете позволить себе покупку квартиры и с меньшей площадью, чем 88,7, но тогда кадастровая стоимость купленной квартиры должна быть больше проданной (или площадь больше или КС, одно из двух). Если покупаете по логике КС, тогда площадь покупки может быть меньше 88,7 кв.м., НО больше площади дома 26,40 (покупать можно с любой площадью, что-нибудь между этими площадями, ЕСЛИ кадастровая стоимость новой квартиры больше КС проданной квартиры).

ID: 6058002122 января 2022, 21:30

Большое спасибо! А можно ещё вопрос? Я могу купить часть дома, если в собственность оформлю 100 квадратов? Это же тоже как улучшение получается?

Арман Барекян
23 января 2022, 0:05

Безусловно, можно!

ID: 8635463822 января 2022, 12:32

Здравствуйте.
помогите разобраться. Семья, двое детей, жена в наследство получает половину квартиры, больше имущества нет. При продаже этой доли в августе 22 года и покупке квартиры до апреля 23 года семья освобождается от уплаты 13%?

Ответить
Арман Барекян
22 января 2022, 17:08

Добрый день! Да, конечно освобождается от налога.

ID: 4786384823 января 2022, 0:08

Добрый день! Подскажите пжлс, на момент продажи квартиры находилась на 7м месяце беременности вторым ребенком, итого продала в сент 2021г двушку, в ноябре 2021 г купила трешку , в декб 2021 родила 2го ребенка,. Надо ли платить налог? (Двушкой владела 1 год, площадь двушки 60 м, площадь купленной трешки 76 м, непрерывно владею еще одной квартирой площадью 33 м)

Ответить
Арман Барекян
23 января 2022, 11:08

ID: 47863848, добрый день! Закон чётко определяет следующее:
"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение...."
С медицинской точки зрения у ребёнка есть возраст, но для налоговой нужна де-юре составляющая, а это - бумага (свидетельство о рождении), которого не было на момент регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение. К сожалению, поправки прошли мимо Вас, есть обязанность подачи налоговой декларации. Возникший налог минимизируйте за счёт других налоговых вычетов, в орбите статьи 220 НК РФ, путём личного заявления в рамках 3-НДФЛ.

ID: 8639028023 января 2022, 11:04

Здравствуйте! Семья:2 родителей и 2 детей. Хотим продать квартиру 48 кв м(1/2 часть моя, 1/4 супруга, и 1/8 у одного ребенка, 1/8 у другого). Покупаем квартиру 74 кв м с выделенеем долей всем членам семьи.
Иное имущество:
У меня 1/6 по наследству 7 кв м, в квартире общая площадь 41 кв м
У Супруга 1/4 часть-12 кв м в родительской квартире общей площадью 48 кв м.
Будет у нас освобождение от налога? Общая площадь иного имущества считаются доли в собственности или вся площадь, где находятся эти доли? Заранее спасибо за ответ! Валерия.

Ответить
Арман Барекян
23 января 2022, 18:38

Валерия, здравствуйте! Всё хорошо, даже по совокупности долей в праве, ибо у семьи менее 50 процентов в праве собственности на иные жилые помещения. Кстати, именно этот показатель акцентирует внимание на то, что невозможно брать за основу всю площадь иного имущества, там где у семьи нет стопроцентного права. Соответственно, Вы проходите и по совокупности общей площади иного имущества (7+12=19), что в разы меньше площади предлагаемой покупки.

Ответить
ID: 6098452723 января 2022, 23:05

Добрый день, правильно ли понимаю, что проходим под освобождение, но нужно подать декларацию? Семья 2 родителя, 2 ребёнка до 18 лет. В феврале 2021 года купили дом 84м2 (общесовместная собственность супругов), в июне продали квартиру 54м2 (общесовместная собственность супругов). Имеется ещё Квартира 57 кв м, по 1/2 у супругов, итого 100%. Заранее спасибо!

Ответить
Арман Барекян
24 января 2022, 8:33

ID: 60984527, добрый день! Да, проходите под освобождение (если дом жилой), а что касается декларации, то получается, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению, НО возникают вопросы связанные с порядком пояснения этих доходов. Вопрос остался в серой зоне, пройдите по ссылке на мой второй блог по теме, там люди бурно обсуждают декларации, уже даже письма в Минфин отправили, жжём). Хорошего дня, с уважением, Арман!

ID: 8635463824 января 2022, 14:47

Подскажите, если у меня и у мамы в собственности по 1/2 квартиры. Я по 5 условиям могу не платить 13% с продажи, если мы вместе продаём свои доли как одно целое, то мама со своей 1/2 будет платить 13% а я нет? Или вся квартира освобождается от налога?

Ответить
Арман Барекян
24 января 2022, 23:19

ID: 86354638, от налога освобождается или не освобождается налогоплательщик (человек). Ваша мама не имеет к поправкам никакого отношения. У неё есть, как минимум один, свой имущественный вычет - это стастандартный на миллион. Возможно, есть иные возможности для минимизации налога, необходимо смотреть документы основания.

ID: 8643799824 января 2022, 15:47

Добрый день, Арман! Прочитал всю ветку, есть несколько похожих случаев, но все же хочу услышать ваше трактование 5го пункта по моему случаю: продали квартиру 60кв, купили 71кв. На момент продажи у супруга доля 1/3 в родительской квартире (40,2 /3 = 13,4кв) и у ребенка в 1/2 в квартире бабушки (60/2 = 30кв). Если брать совокупную долю в двух разных квартирах, то она больше 50% , но в каждой из них по отдельности не больше 50%. По площади аналогично, если брать общую площать квартир, то она больше купленной 40+60 > 71, если брать в долях то меньше 13,4+30 < 71. Очень интересно ваше мнение, заранее спасибо!

Ответить
Арман Барекян
24 января 2022, 23:48

ID: 86437998, добрый вечер! По совокупности долей у Вас более 50 процентов в праве собственности на иные жилые помещения, но именно этот показатель акцентирует внимание на то, что невозможно брать за основу всю площадь иного имущества, там где у семьи нет стопроцентного права. Соответственно, проходите по совокупности общей площади иного имущества (13,4+30= 43,4), что меньше площади площади купленной квартиры. Поздравляю! )

Ответить
ID: 8643799825 января 2022, 7:09

Благодарю за развернутый ответ, я собственно так же его понимаю. Но посмотрим как все таки в моем случае будет трактовать этот пункт ФНС, так как на горячей линии специалисты у них оперируют информацией, о том что в собственности не должно быть более половины площади от приобретаемой.

Арман Барекян
25 января 2022, 7:52

В законе нет ни одного слова про это, пройдите по ссылке)

ID: 8649412025 января 2022, 16:05

Добрый день! Подскажите пожалуйста в июне 2021 года продали квартиру площадью 54кв, новую квартиру площадью 74 кв купили в сентябре 2021 года, а второй ребёнок родился в августе 2021, нужно ли нам платить налог?

Ответить
Арман Барекян
26 января 2022, 0:15

ID: 86494120, здравствуйте! Закон чётко определяет следующее:
"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение...."
С медицинской точки зрения у ребёнка есть возраст, но для налоговой нужна де-юре составляющая, а это - бумага (свидетельство о рождении), которого не было на момент регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на ПРОДАННОЕ жилое помещение. К сожалению, поправки прошли мимо Вас, есть обязанность подачи налоговой декларации. Возникший налог минимизируйте за счёт других налоговых вычетов, в орбите статьи 220 НК РФ, путём личного заявления в рамках 3-НДФЛ.

ID: 6619564125 января 2022, 16:24

Добрый день, Арман! Спасибо вам за работу. Только в России умеют так принимать законы, что ничего не понятно? У меня простой казалось бы вопрос, но с этими 50%, с датами регистрации сделок и прочим, ничего не могу пока понять. В 2021 году я сначала купила квартиру 79 квм, а потом продала квартиру 41 квм. (владение меньше 3х лет) Сделки совершены с разрывом в 1 месяц, но сначала была покупка, а потом продажа. Детей несовершеннолетних трое. Попадаю ли я под действие этого закона? Заранее спасибо.

Ответить
Арман Барекян
26 января 2022, 0:38

ID: 66195641, здравствуйте! Если купили и продали в одном календарном году и по остальным пунктам проходите, тогда без проблем.

Ответить
ID: 8661480327 января 2022, 23:31

добрый вечер! подскажите, пожалуйста. продали в 2021 квартиру площадью 40 кв м ( мать - 1/3, несовершеннолетний сын и дочь по 1/3, в 2021 купили площадью 64 кв м ( по договору на приобретение жилья посредством накопления пая ( через ЖНК), дом еще не сдан. На момент продажи имели собственность ( по 1/3 - мать, сын, дочь) в кв 46 кв . Попадаем ли под действие закона?

Ответить
Арман Барекян
28 января 2022, 10:29

ID: 86614803, добрый день. К сожалению, нет! До момента выплаты участником кооператива полной стоимости, квартира принадлежит ЖНК, а в законе прямо указано о "полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве" и т.д.

ID: 8661480328 января 2022, 12:10

Добрый день, спасибо за ответ! У нас в договоре с ЖНК прописано, что сумму пая мы оплачиваем за счет собственных и кредитных средств, что мы и сделали. есть кредитный договор с банком, платежка в банк от лица налогоплательщика с указанными в договоре с жнк суммами. Что входит в понятие полностью оплаченный договор?

Ответить
Арман Барекян
28 января 2022, 23:58

Добрый день! Это и есть полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком жилого помещения. Оплата своими деньгами, как первоначальный взнос, и кредитными средствами - это полная оплата ЖНК. Поправки применимы, в первом вопросе не было информации о полной выплате по договору. Поздравляю Вас!

ID: 6072690930 января 2022, 13:54

Арман добрый день,
может такой вопрос уже был, но я так понял все может поменяться из-за одной запятой. Поэтому прошу разъяснить наш случай с вычетом по НДФЛ для многодетной семьи (3 ребенка от 4 до 13 лет)
Хотим продать кв. 75.7 (куплена по ДДУ от 18.09.2018) принадлежит нам с супругой по 1/2 (кадастровая стоимость 10 868 800 руб)
Также мне принадлежит в другой кв. 4/15 от 83,40 (кадастровая стоимость 19 952 313 руб)

а супруге еще 1/3 64,9 (кадастровая стоимость 2 548 198 руб)
2 детям по 1/3 от 64,9 (кадастровая стоимость 2 548 198 руб)

Можем ли мы продать без НДФЛ и какие параметры новой кв. мы должны найти? Чтобы оптимизировать налоги.

Сергей

Ответить
Арман Барекян
30 января 2022, 17:24

Сергей, добрый день! Совокупная площадь иного имущества убирает все разговоры о кадастровой стоимости и оставляет надежду только на общую площадь покупаемой квартиры. Вам необходимо купить квартиру с общей площадью НЕ менее 88 кв.м.

Ответить
ID: 8675835031 января 2022, 3:58

Здравствуйте,Арман!Подскажите пожалуйста!!!Семья с двумя несовершеннолетними детьми,планируем продать квартиру (в собственности менее 3 лет) в МО площадью 30 кв. за 7 млн,и купить в Ростове-на-Дону площадью 60 кв. за 5 млн.Нужно ли нам платить налог?

Ответить
Арман Барекян
31 января 2022, 12:44

Добрый день! Общая площадь приобретенного жилого помещения, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении. Если нет иного жилого имущества у семьи, продадите и купите в одном налоговом периоде или после продажи купите в Ростове до 30 апреля следующего года, тогда налог платить не нужно.

ID: 8676893231 января 2022, 13:09

Арман, добрый день, подскажите пожалуйста, совсем запутался: Продаю студию 25 кв.м., планируем купить дом 270 кв.м., но у меня в собственности есть 2 квартиры 54 и 40 кв.м., у жены 2 квартиры 37 и 41 кв.м. Читаю много комментариев по этому пункту, часто написано про совокупную площадь. Подскажите буду я платить ндфл в таком случае?

Ответить
ID: 8675835031 января 2022, 14:39

Спасибо Вам огромное!Дай Бог Вам здоровья и всех Благ!

Ответить
Арман Барекян
31 января 2022, 15:02

Спасибо большое, и Вам здоровья, счастья, прекрасного настроения!

Арман Барекян
31 января 2022, 14:51

ID: 86768932, Добрый день! Я считаю, что в законе речь идёт о совокупной площади иного имущества, которая не должна превосходить общую площадь покупаемого имущества, а если превосходит, тогда совокупная доля в праве у всей семьи не должна превышать 50%, при условии, что площадь или кадастровая стоимость купленного имущества превышает площадь проданного имущества. Но есть и иное мнение по совокупной площади, в частности посмотрите мнение Василия Кузнецова в другом блоге.
Вам переживать нечего, семья проходит под закон! Если студия - это жилое помещение, то площадь предполагаемой покупки, жилого дома (270 кв.м.) - превышает совокупную площадь иного имущества (54+40+37+41= 172 кв.м.). Надеюсь, не ошиблись с площадью 270 кв.м, т.е. не имели в виду 170, а случайно написали 270 ))

Ответить
ID: 868144701 февраля 2022, 13:19

Здравствуйте. А кто-нибудь писал уже заявление на освобождение в налоговую? Где взять образец? Поделитесь пожалуйста.

Ответить
Арман Барекян
1 февраля 2022, 17:14

ID: 86814470. "Одновременно сообщаем, что абзацем вторым пункта 4 статьи 229
Кодекса, в частности, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не
указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за
исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Учитывая изложенное, если доход от продажи объекта недвижимого
имущества не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц,
налогоплательщик вправе не представлять налоговую декларацию по такому
доходу." Минфин РФ

ID: 852899532 февраля 2022, 0:43

Жаль, что нет указания на возможность освободить такие семьи от налога при продаже квартиры меньшей площадью и строительстве частного дома большой площадью с его обязательной сдачей в эксплуатацию и регистрацией в течение календарного года. На индивидуальный дом ведь не предусмотрено долевое участие, а только Договор подряда на строительство. Но ведь это тоже улучшение условий... Готовый дом гораздо дороже построенного.

Ответить
Арман Барекян
2 февраля 2022, 2:32

ID: 85289953. "На основании договора купли-продажи (договора мены) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе."

Как видите, ни одного слова про "сами строим", соответственно, поправки не для Вас.

Закон новый и пока нет практики применения вообще. По Вашему вопросу вижу так, как ответил. Возможно, что власти по-другому отнесутся или пересмотрят некоторые позиции или выдвинут более расширенную трактовку по новым поправкам в виде официальных писем и т.д. Вы можете тоже попробовать обратиться официально в Минфин и возможно, что первым создадите прецедент и откроете дорогу другим, но пока я не верю в перспективу по заданной теме. Если Минфин ответит Вам, прошу поделиться письмом (моя почта в личке).

ID: 868555072 февраля 2022, 10:40

Добрый день Арман! Прочитал вопросы к Вам, и Ваши ответы, к сожалению не нашел применение к своей ситуации. У меня кв. 80кв.м. Владелец был я и моя старшая дочь. Владеем ей мы уже более 14 лет. Использовали мат капитал, а вот с выделением долей затянул на 10 лет))) сейча сделал, в итоге у нас с супрогой 8/45, у двух детей не совершеннолетних по 4/45 и у старшей 29/45(ей уже 25 лет). Решили продать кв и купить уже детям по 1кв, т.к. живём в доме давно. Как я понимаю, я, жена, старшая дочь в любом случае освобождаются от налога, т.к. владеем кв более 5 лет, а 2-е детей должны будут платить налог со своих долей, т.е. с цены продажи за 4/45. Вот у меня вопрос, по сути мы еще многодетная семья, и если я куплю например кв. с меньшей общей площадью, но большей чем сумма долей младших детей и нашей с супругой, то это будет считаться улучшением или нет, т.к. старшая дочь себе купит другую?
И как то двояко читается этот пункт, ниже опишу свое мнение, хотел бы прочитать ваше!
у членов семьи физлица — получателя дохода не должно быть в собственности иного объекта недвижимости, площадь которого больше 50% от той, что в новом жилье.
Как я почитал, то у пулучателя дохода не должно быть собственности! В моём случаи, получатели дохода дети, а у них более нет недвижимости. Или всё же, тот дом который у нас оформлен на меня и жену, тоже возьмётся в расчёт?

Ответить
Арман Барекян
2 февраля 2022, 13:07

ID: 86855507, добрый день! Давайте коротко, задуманное Вами не имеет ничего общего с новыми поправками. Про 50%: в законе нет ни одного слова о площади и связи с пятидесятью процентами, есть разговор о 50% в праве собственности, что абсолютно другое.
Вы можете использовать имущественный вычет по расходам, при приобретении имущества, соразмерно детским долям, если этого не хватит для аннулирования налога с детских долей, то после покупки в одном налоговом периоде, можно будет заявить имущественный вычет при приобретении имущества и взаимозачётом погосить остаток долга.

ID: 868555072 февраля 2022, 13:42

ОК! Я апрвильно понимаю, если я пользовался вычетом за квартиру, то я им больше уже не могу пользоваться. Жена не пользовалась, дети тоже. Имущественный вычет при приобретении имущества должны мы подать на детей?

Арман Барекян
2 февраля 2022, 15:49

Налог возникает у детей, они могут использовать расходы родителей при покупке более 14 лет назад, а также воспользоваться взаимозачётом, если дети купят квартиру, у них появится свой вычет при приобретении имущества. Вычет за детей подаёт родитель, если он уже получил свой вычет, то по справке 2-НДФЛ за ребёнка получить не получится, НО можно за него подать взаимозачёт и свести на ноль возникший у ребёнка налог.

ID: 868673802 февраля 2022, 17:11

Добрый день! Прошу помочь разобраться. Сейчас в собственности квартира 46 м.кв. (4 года в собственности) Мы семья с 3 мя детьми. Планируем приобрести квартиру 75-85 м.кв. по договору ДДУ воспользовавшись мат капиталом и семейной ипотекой. Но у меня есть доля 20% в квартире родителей 75 м.кв.
У супруги аналогичная ситуация тоже 20% или 25% в квартире ее родителей.
Освобождены мы от налога если продадим свою квартиру 46 м.кв и сразу же купим 75-85м.кв.

Ответить
Арман Барекян
2 февраля 2022, 19:52

ID: 86867380, добрый день. Да, поправки работают, налога не будет! Только у Вас не проценты, а доли в квартирах родителей ))

ID: 866148032 февраля 2022, 20:19

Добрый вечер! Подскажите, как быстро приходит ответ от Минестерства финансов?

Ответить
Арман Барекян
3 февраля 2022, 1:12

Примерно, от месяца до двух. Добрый вечер

ID: 868673803 февраля 2022, 0:56

Арман, спасибо Вам большое!

Ответить
ID: 737229934 февраля 2022, 3:13

Добрый день. В ноябре 2021 года я продала квартиру, принадлежавшую мне и моей несовершеннолетней дочери.

Вырученной суммой мы закрыли ипотеку в квартире моего мужа и впоследствии муж выделил доли в квартире мне и моему ребёнку (плюс был использован материнский капитал). Квартиру муж покупал до брака. У меня двое детей, 2010 и 2020 гр, соответственно вопрос, мы можем не платить налог в данной ситуации?

Ответить
Арман Барекян
4 февраля 2022, 8:51

ID: 73722993, добрый день! К сожалению, нет. Главным критерием закона является продажа и покупка квартиры с большей площадью или КС. Про погашение кредита нет упоминаний и даже намёка. Попробуйте заявить имущественные вычеты (расходы, и т.д.)

ID: 737229934 февраля 2022, 12:12

Добрый день. Спасибо за ответ. Квартира мужа с большей площадью. И муж выделил нам доли, те мы стали собственниками квартиры.

А вот этот пункт "... приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости... " не говорит об обратном?

ID: 737229934 февраля 2022, 12:23

У нас вообще очень интересный случай (далее цифры для примера).

Мы выкупили квартиру у государства (коммерческий найм) с понижающим коэффициентом 70% благодаря тому, что мы очередники с 1980 года. Те квартира стоила 3000000,а выкупили мы её за 900000. Потом почти сразу мы продали её по рыночной цене, те 3500000. И закрыли ипотеку и получили доли в квартире большей площади мужа. Вот и вопрос, даже если мы будем платить налог, мы должны платить его с разницы в покупке и продаже, даже если мы купили её за 30 % от стоимости? В договоре купили - продажи указано, что квартира стоит 3 млн.руб.,но мы покупаем ее со скидкой

Арман Барекян
7 марта 2022, 2:01

1) " не говорит об обратном?" Нет,не говорит! "от продавца к налогоплательщику"
Где у Вас продавец, от которого осуществлён переход права к налогоплательщику (членам его семьи, .... и т.д.?
2). Имущественный вычет по расхода должен быть подтверждён документально.

Андрей Сараев4 февраля 2022, 7:26

Добрый день. Хотел бы получить уточнение по последнему пункту закона.
Сейчас у нас в собственности 2к квартира (48.3 кв.м. в совместной собственности супругов) и 2к кваритра (65.5 кв. метров, принадлежащая мужу, жене и двум несовершеннолетним детям). Хотим продать квартиру 65.5 кв.м. и купить квартиру большей площади.
Вопрос в следующем:
1. Какой площади должна быть приобретаемая квартира? Должна ли она быть в два раза большей площади, чем квартира 48.3 кв.м.? Или условие выполнится, если будет приобретена квартира площадью, допустим 80-90 кв. метров?
2. Приобретаемая квартира может быть взята в ипотеку? Или при использовании ипотечного кредита, квартира переходит в собственность только при погашении ипотечного кредита?
3. Обязаны ли мы потратить все деньги, полученные от продажи недвижимости, на приобретение новой кваритиры? Не получится ли так, что на ту сумму, которую мы не потратили, будет взыскан налог на доход?

С уважением, Андрей.

Ответить
Арман Барекян
4 февраля 2022, 9:18

Андрей, добрый день! Понимаю откуда тянется нить про площадь, которая должна быть в два раза больше. Стыдно, что до сих пор на официальном сайте налоговой красуется информация с откровенной глупостью, которая держит всю страну в заблуждении (если интересно, потом найдите мой последний блог с заголовком: "кому прикажите верить, господа?", там подробно описана вся абсурдность ситуации).
1. Вам необходимо купить квартиру с площадью большей, чем 65,5 и всё на этом.
Можете купить и с меньшей площадью, если кадастровая стоимость купленной квартиры больше, чем КС проданной, НО не меньше площади 48,3, т.е., если сделали ставку на КС, тогда покупаете любую квартиру с площадью большей, чем 48,3. Если кадастровая стоимость купленной меньше КС проданной, тогда площадь купленной должна превысить 65,5 метров.
2. Да, можно! Квартира переходит в собственность сразу, а не после погашения ипотеки.
3. Не обязаны, любой доход от продажи имущества будет освобождён от уплаты налога, если соблюдены все пять пунктов закона. С уважением, Арман!

Ответить
Андрей Сараев4 февраля 2022, 9:30

Арман, спасибо большое за быстрый ответ и разъяснения!
С уважением, Андрей.

Ответить
ID: 559188535 февраля 2022, 13:54

Здравствуйте, вопрос такой. Продали 51 кв, купили 67 кв, КС и стоимость до ДКП больше, двое детей, другой недвижимости не было и нет. Но. Средства от продажи использовались для покупки частично, в дкп указано что оплата за счёт кредитных средств, брали ипотеку. Как расценит это налоговая? Пройдем?

Ответить
Арман Барекян
5 февраля 2022, 13:59

ID: 55918853, добрый день. Конечно пройдём! )). Любой доход от продажи имущества будет освобождён от уплаты налога, если соблюдены все пять пунктов закона. Квартира переходит в собственность сразу, а не после погашения ипотеки. С уважением, Арман!

ID: 619795706 февраля 2022, 18:47

Здравствуйте! Подскажите, если продаем по ДДУ, и покупаем по ДДУ, все условия соблюдены, мы освобождаемся от налога?

Ответить
Арман Барекян
7 февраля 2022, 0:31

ID: 61979570, здравствуйте! Нет, ибо в поправках неоднократно упоминается "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение". Без зарегистрированного права не бывает государственной регистрации перехода права, а при переустке право ещё не зарегистрировано.

ID: 6197957015 февраля 2022, 8:49

Спасибо за ответ!

Виктор Коверченко7 февраля 2022, 12:57

Добрый день, планируем продать дом (121,2 м2, кадастровой стоимостью 4 601 561,62 руб.) с земельным участком (745 м 2, кадастровой стоимость 216 906,39 руб.) в собственности с мая 2018 года находящееся в долевой собственности супруга (5/14), супруги (4/14), и трех несовершеннолетних детей (2,14; 2,14; 1,14). В собственности супруги дополнительно имеется квартира, приобретенная в 2021 году площадью 40 м2.
Прошу Вас дать разъяснения освобождаются ли от налогообложения все члены семьи согласно пункту 2.1 статьи 217.1 НК при приобретении квартиры в 2022 году меньшей площади (50-65) но с большей кадастровой стоимостью (ориентировочно 4 700 000 рублей). И какие документы необходимо предоставить и в какие сроки при совершении сделок.

Ответить
Арман Барекян
7 февраля 2022, 14:39

Виктор, добрый день! Ваша схема рабочая, если КС купленной квартиры больше КС дома, тогда достаточно того, чтобы площадь купленной квартиры была больше площади иного имущества семьи.
Что касается документов, то обязанности подачи декларации нет, если в 2023 году налоговая запросит подтверждение, тогда и скинете все сканы договоров. По крайней мере, пока Минфин трактует так: "Одновременно сообщаем, что абзацем вторым пункта 4 статьи 229
Кодекса, в частности, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не
указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению
(освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса (за
исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 66 статьи 217 Кодекса).
Учитывая изложенное, если доход от продажи объекта недвижимого
имущества не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц,
налогоплательщик вправе не представлять налоговую декларацию по такому
доходу."

Виктор Коверченко7 февраля 2022, 15:12

Спасибо за ответ!

Ответить
Нияз Миннибаев8 февраля 2022, 15:01

Добрый день. Семья с двумя детьми хочет продать 1 ком. квартиру ( куплена 2018г. за 1800000 р., 37.6 кв. м.) за 3000000 р., и купить 3 ком. квартиру (за 4000000 р., 68 кв. м.). У мужа есть 1/2 доля в 2 ком. квартире матери (55.6 кв. м) освобаждаемся ли ми от уплаты налогов. Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
9 февраля 2022, 0:48

Нияз, здравствуйте. Да, освобождаетесь от уплаты налога.

ID: 871416309 февраля 2022, 10:07

Арман, Спасибо большое за ответ.

Иван Крамсков9 февраля 2022, 13:42

Добрый день! По всем пяти пунктам подходим под льготу, продали и купили в январе-феврале 2022г. Я женат на женщине с двумя несовершеннолетними детьми от первого брака. А вот если мы разводимся в этом году освобождаемся от налога? Благодарю за ответ.

Ответить
Арман Барекян
9 февраля 2022, 14:12

Матвей, добрый день! Законодатель по всем основным пунктам закона сводит всё на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение. Если налогоплательщиком являетесь Вы, то на момент перехода права соблюдены все условия для предоставления налоговой амнистии, а если налогоплательщик супруга, то для неё и так ничего не меняется, ибо она и без Вас проходит по закону.

Иван Крамсков9 февраля 2022, 14:36

Благодарю за ответ! Да, я являюсь налогоплательщиком. А после развода в этом году я смогу продать эту купленную квартиру, так как я остаюсь её собственником после развода?

Ответить
Арман Барекян
9 февраля 2022, 16:06

Можете продать, но с нотариальным согласием или заявлением от бывшей, что не возражает продаже. Минимальный срок владения для продажи без уплаты налога составляет 5 лет, при продаже ранее минимального срока возникает налог, который можно минимизировать имущественным вычетом по расходам (документально подтверждённые расходы при покупке).

Ольга Галкина10 февраля 2022, 13:33

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, такая ситуация, мать владеет 1/1собственности в квартире 41кв.м. и 1/4 в квартире 56кв.м вместе с мужем с двумя детьми (по 1/4 каждый). Обе квартиры во владении менее 5 лет.В июне 2021 года семья продала квартиру 41кв.м., а в июле квартиру 56 кв.м. и в августе купили дом 192кв.м. есть освобождение от налога? Заранее благодарю за ответ.

Ответить
Арман Барекян
10 февраля 2022, 13:48

Ольга, добрый день! По одной из квартир есть освобождение от налога, если купленный дом жилой! Рекомендую до 30 апреля заполнить декларацию по доходу одной квартиры, на Ваш выбор, заявить по ней имущественный вычет по расходам или стандартный вычет на миллион и с разницы оплатить налог, если он возникает. Кстати, при выборе квартиры, ориентируйтесь по вычетам так, чтобы заявить максимально удобно для себя. Например, одна квартира не имеет расходов, а вторая имеет расходы при покупке больше миллиона, тогда квартиру, без документально подтверждённых расходов, оставьте под новые поправки, а ту, которая имеет расходы, заявите в рамках налоговой декларации, применив опцию имущественный вычет по расходам, при приобретении имущества. На всякий случай, минимальный срок владения, для продажи без налога, не для всех квартир 5 лет, есть исключения, где минимальный срок - 3 года.

Ответить
Ольга Галкина10 февраля 2022, 13:52

Первая квартира была продана меньше 1 000 000руб., к ней не должен применяться налог (стандартный вычет на миллион), а вторая получается подходит под новый закон?

Ответить
Арман Барекян
10 февраля 2022, 14:27

Да! Если первая продана менее миллиона и 70% от кадастровой стоимости тоже не более миллиона, тогда налога нет и обязанности подачи декларации тоже. А вторая проходит под новый закон, и вроде, тоже нет обязанности подачи налоговой декларации.
Кстати, если вторая более трёх лет в собственности, то после продажи первой - это единственное жильё, но это уже не так важно, но всякий случай пусть будет информация у Вас.
Предупреждён/информирован — значит вооружён!

"Федеральным законом от 26.07.2019 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» п. 3 ст. 217.1 Кодекса дополнен пп. 4, на основании которого минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, в случае если в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества, в частности, в виде квартиры, не находится иного жилого помещения.

При этом, не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (абз. 2 пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Кодекса)."

Ольга Галкина10 февраля 2022, 14:51

Спасибо большое за развернутый ответ!

Ксения11 февраля 2022, 18:09

Здравствуйте! Прочитала почти все Ваши комментарии ситуаций по данной теме, очень хороший разбор. Но не нашла по своему вопросу ничего. Подскажите, пожалуйста. У нас двое детей 9 и 10 лет. Муж собственник двух квартир в СПб по наследству 2021 года, 1-комн. 41,5м2 и 2-хкомн. 46м2. 1-комн.квартиру мы сейчас в феврале 22г. продаём за 6,8 млн.руб. Мы нашли дом в Псковской обл. 74,5 м2 за 6 млн. и договорились с дочерью (по доверенности от мамы) о покупке, но её мама (собственница) умерла, а дочь вступит в наследство в августе 2022г. (дочь после вступления в наследство готова нам его продать). Дочь хотела купить 2-х комн.квартиру в Пскове от продажи дома. Возможно ли, чтобы не терять время и не замораживать деньги купить мужу сразу 2-х комн.квартиру за 5,5млн. 68,5м2 в Пскове (квартиру уже подобрали), а августе продать этой женщине 2-х комн. и купить у нее дом в Псковской обл. 74,5м2 (суммы сделок продажи и купли, если что мы можем занизить). Т.е. сохранится ли для нашей семьи льгота, если в одном налоговом периоде в 2022г. проходило две сделки, но с повышением площади. С уважением, Ксения.

Ответить
Арман Барекян
12 февраля 2022, 1:22

Ксения, здравствуйте! Спасибо, стараемся. По крайней мере, по состоянию на эту секунду, в действующей редакции закона, нет информации о том, что по количеству сделок есть какие-то ограничения. Всё сводится к тому, чтобы разом были выполнены все пять пунктов. Соответственно можно, но имейте в виду, что людям свойственно меняться в настроении и возможно, что она к августу передумает. Суммы занижать нет смысла, и так проходите по площади, а дом должен быть жилым. С уважением, Арман!

Ответить
Ксения12 февраля 2022, 9:22

Благодарю, Арман! Наверное придется следить за законом и подзаконами по поводу ограничения одной сделки в течении 2022г. В марте хотим уже переехать: мы в дом, он жилой по выписке, а женщина в 2-х комн. в Пскове, составим между собой договор об обязательствах, предусмотрим выплаты компенсаций. По крайней мере, цена на квартиру тоже будет расти, не медленнее чем на дома. Ещё раз благодарю, с уважением, Ксения!

Ответить
Арман Барекян
13 февраля 2022, 0:27

Желаю удачи, если что, пишите, звоните!

Константин12 февраля 2022, 21:52

Добрый день, подскажите, могу ли я быть освобождён от НДФЛ при продаже квартиры 47кв.м (кадастр 10.2млн) и покупке дома 250кв.м (кадастр 10.4млн). При этом я владею квартирой 109кв.м (кадастр 27млн) и домом 190кв.м (кадастр 3.3млн). Семья с двумя детьми.

Ответить
Арман Барекян
13 февраля 2022, 0:58

Константин, здравствуйте! Ваш пример - это единственный вопрос в поправках, который не до конца понят и раскрыт, рекомендую написать письмо в Минфин, и по возможности, поделиться с нами ответом. Я про совокупную общую площадь иных жилых помещений или не совокупную площадь. Надеюсь, что законодатель имел в виду не совокупную площадь иного имущества, кроме проданной квартиры. Если речь, о НЕ совокупной площади, тогда спокойно проходите по новому закону, а по совокупной площади иного имущества не проходите, ибо у Вас: 109+190=299 кв. м., что больше площади покупаемого дома (250 кв.м.). С уважением, Арман!

Ответить
ID: 8737953514 февраля 2022, 11:42

Добрый день, семья с двумя детьми, 1 и 3 года, продали в 2022г квартиру бывшую в собственности менее 3 лет оформленную на мужа по доверенности от жены. Приобрели другую квартиру больше площадью и по стоимости , добавив недостающую сумму ипотекой и оформили в совместную собственность между супругами. Обязательно ли выделить доли детям в течении календарного года (это возможно только после полного погашения ипотеки) или это необязательно для того что бы избежать налога с продажи первой квартиры?

Ответить
Арман Барекян
14 февраля 2022, 15:08

ID: 87379535, Добрый день! В рамках нового закона нет такой необходимости, но если по ипотеке сделаете частично досрочное погашение кредита, тогда обязанность появится в рамках закона по субсидии, но это уже после полного погашения кредита.

ID: 7444429014 февраля 2022, 14:31

Добрый день. Я в августе 2021 года продала квартиру площадью 50 кВ и в октябре купила квартиру площадью 54 кВ м. Также в собственности у меня с июня 2021 года есть ещё одна квартира в которой доля 100% площадью 38 кВ. Метров. Подскажите, имею ли я право не платить налог с продажи квартиры?

Ответить
Арман Барекян
14 февраля 2022, 15:10

ID: 74444290, имеете полное право не платить налог с дохода от продажи квартиры!

Максим Башкиров14 февраля 2022, 17:09

Здравствуйте. В ноябре 2021 г. купили по ДДУ квартиру 109 м.кв., дом строится, сдача в 2023г. В феврале 2022 г. продаем квартиру 103 м.кв., другой собственности нет. Подскажите, важна ли очередность сделок, допускается вначале покупка, а после продажа? Будет ли считаться купленная по ДДУ квартира иной собственностью касаемо 5 пункта? Можем ли мы рассчитывать на освобождение от уплаты НДФЛ с продажи квартиры в таком случае? Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
15 февраля 2022, 0:02

Максим, здравствуйте!
1. Можно Купить, а потом Продать или наоборот, если осуществить в одном налоговом периоде (в том же году).
2. Можно Продать в этом году, а потом Купить до 30 апреля следующего года.
3. Нельзя Купить в 2021 году, а Продать в этом!

Максим Башкиров15 февраля 2022, 12:00

Благодарю вас Арман за ответ!

ID: 1688632416 февраля 2022, 16:48

Арман Барекян, подскажите, пожалуйста, если в январе 2021 года мы (семья с двумя несовершеннолетними детьми) купили квартиру в ипотеку большей площади и стоимости, а в феврале 2021 года продали свою (в собственности менее 3х лет), можем ли мы воспользоваться данной льготой и не платить налог с продажи своей квартиры.

Ответить
Арман Барекян
16 февраля 2022, 20:36

Да, можете! Можно Купить, а потом Продать или наоборот, если осуществить в одном налоговом периоде (в том же году). Полный расклад в посте - вчера в 0:02.

ID: 7444429018 февраля 2022, 12:40

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если я купила в июле квартиру 38 кВ м, а в октябре купила квартиру 54 кВ, а в августе продала квартиру 50 кВ м. То считается ли общая площадь купленных квартир в совокупности = 92 кВ м? Или налоговая будет рассматривать квартиру купленную в июле 38 кВ м как ранее имеющуюся в собственности?

Ответить
Арман Барекян
18 февраля 2022, 13:28

Уважаемый автор вопроса, пятый пункт определяет наличие иного имущества на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение. Если я правильно понял, то на дату продажи квартиры в августе 2021 г., у Вас в собственности была только одна квартира, кроме проданной. Проданная квартира освобождается от уплаты налога, ибо площадь купленной в октябре больше площади проданной квартиры и её можно было купить вплоть до 30 апреля 2022 года. А также купленная квартира по площади больше иного имущества (38 кв.м), у налогоплательщика на момент продажи квартиры не было иного имущества, кроме купленной в июле. У Вас всё хорошо, закон применим!

Анна Кислицына18 февраля 2022, 13:54

Добрый день, Арман!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла, п.5 По остальным проходим))
Продаём квартиру 90,8 м2 (покупалась в ипотеку с использованием мат.капитала, доли детям выделили 1/51 1/51 1/51 и нам с мужем каждому по 24/51). Покупаем дом 103,2 м2.
У меня в собственности жилой дом 50,88м2
У старшего сына доля в квартире 1/2 в размере 23,15м2. Сыну почти 18 лет.
С таким раскладом мы освобождаемся от НДФЛ?

Ответить
Арман Барекян
18 февраля 2022, 20:39

Анна, здравствуйте! Да, у Вас всё Ок! Позволю себе ответить так коротко, ибо почти 300 вопросов уже ))

Анна Кислицына20 февраля 2022, 18:13

Спасибо большое за ответ!

ID: 6127382718 февраля 2022, 13:57

Добрый день. А если обе сделки(продажа и покупка) будут допустим в марте этого года, а второй ребёнок родитсч в августе месяце. Тогда семья попадает под программу? Ведь все условия соблюдены в один налоговый период...

Ответить
Арман Барекян
18 февраля 2022, 20:55

ID: 61273827, здравствуйте! Закон чётко определяет следующее:
"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение...."
С медицинской точки зрения у ребёнка есть возраст, но для налоговой нужна де-юре составляющая, а это - бумага (свидетельство о рождении), которой в марте не будет.
Реализуйте свои планы после рождения второго ребёнка! С уважением, Арман!

ID: 8757935518 февраля 2022, 20:04

Здравствуйте, Арман! Получила в наследство от отца квартиру 51 м2. В собственности у семьи есть квартира 64 м2, в которой проживаем. Для льготы, я должна улучшить условия и купить более 64 м2. Вопрос: это обязательно должна быть одна квартира или я могу приобрести детям две однокомнатные квартиры, общей площадью более 64 м2?

Ответить
Арман Барекян
18 февраля 2022, 21:01

ID: 87579355, добрый день! В законе нет такой логики. Нельзя обеспечить нужную площадь за счёт совокупной площади двух квартир. Всего доброго!

ID: 8757935518 февраля 2022, 22:16

Спасибо большое! Удачи во всех делах!

ID: 299896820 февраля 2022, 13:17

Семья с двумя несовершеннолетними детьми.
Куплена квартира в новостройке Московская область 69 метров, куплена за 5,7 млн руб. Сейчас дом поставлен на учет, но кадастровой стоимости на сайте росреестра еще нет.
Хотим продать эту квартиру по переуступке/ДКП(если сделка будет уже после получения ключей за 14 млн - это реальная цена сейчас.
Далее хотим купить квартиру в Москве - 40 метров, стоимостью около 9 млн руб.(кадастровая скорее всего будет больше, чем у квартиры в области, которую продадаим), я так думаю.
Вопрос нужно ли будет платить налог?
Если кадастровая стоимость купленной квартиры будет ниже, чем у той, которую продадим, то как рассчитать налог?
Благодарю!

Ответить
Арман Барекян
21 февраля 2022, 10:51

ID: 2998968, у Вас слишком много если, закон не ориентирован по уступке права требования, если по ДКП, то или площадь или кадастровая цена должна превышать.
Если по новому закону не проходите, то заявляете имущественный вычет по расходам и с разницы оплачиваете налог (14 млн. - 5,7 млн=8,3 млн.*13%= 1 079 000 - налог к уплате).

ID: 299896821 февраля 2022, 11:09

Разница 8,3, но мы за 9 покупаем сразу другую. Разве в этом случае мы платим налог с 8,3?

ID: 1300325320 февраля 2022, 23:08

Арман, добрый вечер. Проконсультируйте, пожалуйста, по нашей ситуации. Семья с двумя детьми, по всем пунктам проходим, п.5 вызывает вопросы. Продаём квартиру 58,2 м (собственники я и муж), планируем покупать 59 м или более, но кадастровая стоимость в любом случае будет выше, у мужа в собственности также имеется 1/2 Квартиры общей площадью 47, 1 м ( т.е. 23,55 м), а также дача. При таком раскладе мы освобождаемся от уплаты налогов с продажи нашей недвижимости?

Ответить
Арман Барекян
21 февраля 2022, 10:55

ID: 13003253, добрый день! Да, освобождаетесь, если дача не имеет статуса жилого дома (если под дачей подразумевается жилой дом, тогда не хватает информации по нему).

Иван Крамсков21 февраля 2022, 8:43

Добрый день, Арман! Очень доходчиво всё объясняете, что редкость при наших изменчивых законах. Подскажите, пожалуйста, при покупке жилого дома большей площади (все пункты соблюдены), одновременно покупает в едином комплексе 5 участков земли (межевание проведено), один под домов земли населенных пунктов (ЛПХ), другие ЛПХ, сх и садоводство. Можно ли покупку всех этих участков прописывать сразу в одном договоре купли-продажи или разделить договора: 1.дом с участком под ним, 2.земля. Заранее благодарю за ответ.

Ответить
Арман Барекян
21 февраля 2022, 11:02

Здравствуйте! Виталий, не вижу смысла проводить одним договором разные обособленные участки. Если на втором участке дома нет, то его отдельным договором купли-продажи.

Иван Крамсков21 февраля 2022, 16:27

Благодарю, Арман! Вам удачи!

Ответить
частное лицо м26 февраля 2022, 11:55

Добрый день!
По 5му пункту вопрос: имеет значение только иные жилые помещения В СОБСТВЕННОСТИ или иные жилые помещения приобретенные по ДДУ(уступке)?

те., если продается условно квартира площадью 100 кв.м. и будет куплена 110 квм, а в собственности есть квартира 50квм и еще 70 квм по ДДУ(уступке)? если по ДДУ не считаем, то проходим, а если считаем, то совместно уже 120квм.
ДДУ полностью оплачен (в тч с использованием ипотеки), но дом еще не сдан
И как быть если на момент продажи квартиры 100 квм дома не сданы и собственность на квартиру 70 квм не оформлена, но в течении 2022г. дом сдается, акт подписан, собственность оформляется?
Имеет значение срок сдачи дома и оформления в собственность? Учитываем ли общую совокупную площадь всех жилых помещений и в собственности, и по ДДУ(уступке)?

Если по ДДУ или в собственности есть нежилые помещения (например, апартаменты), то их не учитываем в любом случае?

Ответить
частное лицо м26 февраля 2022, 12:02

И еще уточнение, если вместо квартиры 100квм покупается дом 150квм, то можно ли этот дом купить у родственника? Если не разрешено "самим строить", то построить может родственник (покупка участка на родственника, строительство, регистрация дома), а потом продать по дкп налогоплательщику?

Ответить
частное лицо м26 февраля 2022, 12:27

Появился еще вопрос: если продается 100квм в МО, а покупается 80квм по ДДУ(уступке) в Москве, где кадастровая стоимость выше намного, то допустим покупка март 22, собственность до конца 22 (дом сдается летом 22), но может еще быть не определена кадастровая стоимость в 22г, а будет только в 23г., тогда примут к рассмотрению кадастровую стоимость более дорогой квартиры, но определенной в 23г. или только остается параметр площади, по которому не проходим?

Ответить
Арман Барекян
26 февраля 2022, 13:56

Частное лицо м, добрый день! 1. Иными жилыми считаются только те, которые на дату продажи имеют зарегистрированное право, если право будет зарегистрировано потом - это не не в счёт.
В рамках этого закона нежилые помещения не учитываются!
2. Нет никаких запретов покупки дома у родственников, главное - это соблюдение пяти пунктов.
3. Нет, не примут! "В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

Ответить
частное лицо м26 февраля 2022, 15:16

Большое спасибо за ответ, на самом деле почти никто не комментирует и не разбирает данные вопросы, трактовки размыты, а решение необходимо принять
По поводу ДДУ понятно, учитываем только жилое помещение в собственности на дату продажи своей недвижимости. И если позже, после даты продажи будут оформлены в собственность квартиры, купленные и полностью оплаченные ранее (до продажи), то это не имеет значения и не учитывается
По апартам тоже понятно, не учитываем, тк нежилое

По кадастровой стоимости не совсем понятно, т.е. в моем примере:
"продается 100квм в МО, а покупается 80квм по ДДУ(уступке) в Москве, где кадастровая стоимость выше намного, то допустим покупка март 22, собственность до конца 22 (дом сдается летом 22), но может еще быть не определена кадастровая стоимость в 22г, а будет только в 23г."

кадастровая должна быть определена в 22г., иначе ее не примут к рассмотрению?
т.е. если дом сдается летом 22, собственность допустим в ноябре 22 и определена кадастровая стоимость тоже в ноябре или декабре 22, то ок? но если в 22 стоимость не будет установлена, то уже применить нельзя?

В законе:
"В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет."

Ответить
ID: 8788146626 февраля 2022, 16:28

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, а обязательно ли должны быть выделены доли детям в новой купленной квартире? В проданном доме дети имели доли. В купленной квартире нет возможности выделить доли детям из-за обременения банка ипотеки. Налоговая письменно отказала в освобождении от налога, из-за то что не выделены доли детям, хотя все пункты проходят. Интересно можно ли решить эту проблему покупкой доли в другом жилище и выделением там доли детям? Сталкивались с такой ситуацией? Спасибо

Ответить
Арман Барекян
26 февраля 2022, 18:56

ID: 87881466, в Вашем вопросе многое непонятно. Если дети несовершеннолетние, то продать их доли можно только с разрешения органов опеки. Новый закон не обязывает выделять доли, в налоговой неправильно поняли или Вы их неправильно понимаете.
"Интересно можно ли решить эту проблему покупкой доли в другом жилище и выделением там доли детям?"
Нет, не нужно превышать в хаос и в всеобщую кашу, если кто-то не так понимает и так далее, звоните - попробуем понять кто заблудился)

Лариса1 марта 2022, 0:39

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, продали квартиру 70м в марте и купили 90м в апреле. В момент покупки был один ребёнок, через месяц родился второй. В проданной и купленной квартире детский долей нет. Будем ли мы освобождены от налога?
И нужно ли подавать 3НДФЛ? В декларации нигде не указать, что у нас двое детей и мы улучшили жилищные условия.
Спасибо!

Ответить
Арман Барекян
1 марта 2022, 14:47

Лариса, здравствуйте! Нет, Ваша история не для этого закона, где чётко определено следующее:
"Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение...."
С медицинской точки зрения у ребёнка есть возраст, но для налоговой нужна де-юре составляющая, а это - бумага (свидетельство о рождении), которой в марте, на момент перехода права, не было.
Для минимизации налога используйте другие имущественные вычеты, которые есть.

Ответить
ID: 556279792 марта 2022, 17:59

Здравствуйте, Арман. А я не могу понять один нюанс по этому закону.. Если квартира продана за 4,3 млн (65,5 кв), а дом куплен за 3 млн (85 кв). Все условия при этом соблюдены (нет никакой недвижимости, в одном календарном году, двое детей, кадастровая меньше 50). Будет ли начисляться налог и с какой суммы? на разницу? Спасибо!

Ответить
Арман Барекян
3 марта 2022, 10:49

ID: 55627979, добрый день! Если продали квартиру 65,5 кв.м. и купили ЖИЛОЙ дом 85 кв.м. в одном налоговом периоде, дети несовершеннолетние, тогда обязанности уплаты налога нет. Неважно по какой цене продали и купили.

ID: 556279793 марта 2022, 15:25

благодарю!

ID: 861553523 марта 2022, 13:52

Здравствуйте Арман. Продали квартиру 80м, купили 82м. На момент регистрации в собственности у супруги квартира 54 м. В налоговой отказали, не проходим по 5 пункту. Правомерен ли отказ? Спасибо

Ответить
ID: 861553523 марта 2022, 15:39

И ещё подскажите пожалуйста, на какой адрес в Минфин можно обратиться за разьяснениями?

Ответить
Арман Барекян
3 марта 2022, 21:29

ID: 86155352, добрый день! Отказ не правомерен, исходя из предоставленной Вами информации.
На сайте Минфина есть раздел для обращения граждан. Удачи!

Ответить
ID: 861553524 марта 2022, 7:27

Спасибо большое.

Ответить
Павел4 марта 2022, 22:14

Добрый день. Можете выложить ответ? Как налоговая служба сформулировала отказ?

Ответить
ID: 861553525 марта 2022, 20:12

Здравствуйте. Так как Вами не соблюдено условие пп. 5 п.2.1 ст.217.1 НК РФ, если коротко в конце письма, это причина отказа. По телефону ответили, что в совокупности площадь превышает 50%, сказали, что они не знают как ещё мне это объяснить.

Ответить
Арман Барекян
7 марта 2022, 1:32

ID: 86155352, какой ужас! Они сами не не поняли и абсолютно безграмотно истолковали п.п. 5 п.2.1 ст.217.1 НК РФ.
"сказали, что они не знают как ещё мне это объяснить." Кто бы им объяснил!
Если Вы меня не дезинформируете, то они не правы.
Впрочем, этой проблеме я посветил отдельный блог, пройдите по ссылке.

ID: 861553525 марта 2022, 21:14

Арман, подскажите пожалуйста ещё, после продажи квартиры 79.6 м, были куплены 2 квартиры (32м и 82м), какую именно квартиру возьмут за улучшение жилищных условий? Либо это на моё усмотрение?

Ответить
Арман Барекян
7 марта 2022, 1:34

Площадь купленной квартиры должна превышать площадь проданной или кадастровая стоимость должна превращать.

ID: 799695516 марта 2022, 14:35

Здравствуйте! Отец подарил мне квартиру в собственности менее 3-х лет. Сейчас купили участок на имя жены за 3 500 000 (ИЖС). Если есть двое детей, при продажи квартиры за 12 000 000 и покупке другой, большей стоимости и площади нам нужно платить налог?

Ответить
Арман Барекян
7 марта 2022, 1:41

ID: 79969551, здравствуйте! По Вашим исходным - нет обязанности уплаты налога!

ID: 874253946 марта 2022, 19:31

А если продажа квартиры и стройка дома большей площади в этом же году, то под этот закон подходит?

Ответить
Арман Барекян
7 марта 2022, 1:46

ID: 87425394, о какой стройке идёт речь? Если о полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе), то да, а про другие стройки, в частном порядке, в законе ничего не сказано.

Павел7 марта 2022, 21:55

Сегодня получил ответ из налоговой на просьбу более подробного разъяснения трактовки 5го пункта статьи смысл следующий: "Инспекция сообщает, что в Вашем сообщении содержится информация о предполагаемых сделках. В рамках несовершенной сделки физическое лицо не является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Таким образом, в настоящее время отсутствуют правовые основания по которым налоговые органы обязаны давать разъяснения по применению законодательства о налогах и сборах в части предполагаемой сделки ".
Не понимаю, что такого сложного сделать пояснение запутанного пункта №5, чтобы гражданин мог понимать имеет он право на данную льготу или нет.

Ответить
Арман Барекян
8 марта 2022, 8:50

Павел, это просто какой-то караул! По сути они рекомендуют сделать действие, а потом скажут, что Вы попали на налоги или не попали, как всегда - рулетка ))
А что именно Вы спросили? Не пишите, что собираетесь совершить сделку, пишите, что продал квартир 00 кв.метров - купил жилой дом и т.д., без адресов и конкретики.

Павел8 марта 2022, 10:38

Я написал следующее:
"Добрый день поясните, пожалуйста, схему расчета условия №5 статьи 217.1 пункт 2.1 Федерального закона от 29.11.2021 № 382 – ФЗ касательно ситуации, когда на момент продажи квартиры у семьи налогоплательщика остается в 100% собственности несколько квартир.
Уточните, пожалуйста, в каком случае условие №5 выполняется:
А) если на момент продажи квартиры общая площадь в приобретенном жилом помещении превышает СУММУ площадей, имеющихся в собственности у семьи налогоплательщика квартир;
Б) если на момент продажи квартиры общая площадь в приобретенном жилом помещении превышает ПО ОТДЕЛЬНОСТИ площади каждой квартиры, имеющихся в собственности у семьи налогоплательщика."
Я подаю обращения через личный кабинет, поэтому без конкретики не получится, т.к. сделки там видны. Как видно из вопроса, я не говорил о гипотетической сделке вообще, а просил дать разъяснения по использованию 5го пункта. Но налоговая интерпретировала мой вопрос по своему.

Павел8 марта 2022, 10:55

Причем, при звонке на горячую линию налоговой , мне ответили, что пункт 5 выполняется по варианту Б. Но звонок это не официальный ответ налоговой, а личное понимание консультанта законов и практических разъяснений от налоговой у них нет. Точную информацию рекомендовали получить в налоговой личным обращением :).

Ответить
Арман Барекян
8 марта 2022, 14:55

Павел, это единственный момент в законе, который меня заставляет осторожничать. По логике написанного в законе, верным ответом является - "Б", но по совокупности разговоров до принятия закона на стадии проекта и после, изначально склонялся к версии совокупной площади иного жилья, без учёта площади продаваемой квартиры. Естественно, чтобы площадь покупаемой была больше проданной или по кадастру больше. Пишите не через личный кабинет, а в Минфин через письмо на их электронную почту, прошу потом поделиться ответом, моя почта в личке, найдёте.

Павел8 марта 2022, 16:39

Хорошо, попробую. Сообщите, пожалуйста, если появится точное понимание данного пункта. По идее скоро должны появиться ответы из налоговой людям претендующим на данную льготу за 2021 год.

ID: 831069349 марта 2022, 10:55

Добрый день!Семья с 2 мя детьми купила квартиру по договору ДДУ апрель 2021 площадь 64 кв.м.Продала свою март 2022 площадь 42 кв .м.Налог с продажи недвижимости должен быть уплачен?Помогите разобраться.

Ответить
Арман Барекян
10 марта 2022, 17:21

1. Можно Купить, а потом Продать или наоборот, если осуществить в одном налоговом периоде (в том же году).
2. Можно Продать в этом году, а потом Купить до 30 апреля следующего года.
3. Нельзя Купить в 2021 году - Продать в 2022 году!
К сожалению, этот закон не для Вас. Будет обязанность подачи налоговой декларации, можете воспользоваться другими имущественными вычетами, чтобы минимизировать возникший налог.

ID: 8310693410 марта 2022, 23:49

Очень жаль(Объект по ДДУ еще не сдан ,так как дом 2-3 года строиться и как можно продать квартиру меньшую площади, если это единственное жильё.

Дарья Сулицкая10 марта 2022, 19:43

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, семья с 2 несовершеннолетними детьми, купили квартиру 60кв.м. в мае 2021, продали эту квартиру в феврале 2022, и в марте 2022 купили квартиру у застройщика с мат кап по договору ДДУ с большей площадью.
Другая недвижимость отсутствует.
Налог с продажи недвижимости должен быть уплачен?
Заранее спасибо за ответ!

Ответить
Арман Барекян
10 марта 2022, 23:40

Здравствуйте! Дарья, новый закон полностью для Вас! Налога не будет, если по ДДУ произведена полная оплата, в том числе с использованием средств материнского капитала, даже в придачу с кредитными, если таковые были.

Дарья Сулицкая11 марта 2022, 11:29

Благодарим за отзыв!!!

ID: 8839064611 марта 2022, 10:19

Добрый день. Подскажите пожалуйста: в 2021 году продали квартиру(40кв) ,в которой муж и жена собственники 7 лет, но детям выделили доли в 2021г. Так же Жена в 2021 продала еще долю в другой квартире 1/4(12.9кв). Купили квартиру 77 кв. Надо ли подавать декларацию? По моим подсчетам они подходят по новым правилам.

Ответить
Арман Барекян
11 марта 2022, 15:49

Добрый день! По первой квартире у родителей нет налога, по детям можно использовать новый закон и не подавать декларацию, а по доле не могу ничего сказать, нет информации о сроке владения и т.д.

ID: 4777146912 марта 2022, 16:50

Здравствуйте, попадает ли вторичное жилье под данный закон? Или только новострой

Ответить
Арман Барекян
12 марта 2022, 23:32

ID: 47771469, попадает!

Самбо Грепплинг13 марта 2022, 21:35

Арман здравствуйте!!!! В мае 2021 года продал дом площадью 210 квадратов (кад стоим. 4356000) и через месяц купил и сразу полностью оплатил квартиру 84 квадрата по ДДУ (кад стоимость не знаю, как узнать?). Помимо прочего, имеем с супругой еще одну квартиру 54 квадрата (45% мои, 45% супруга, по 5 % двое детей каждый). Если купленная квартира по ДДУ больше по кадастровой стоимости проданного дома, нужно ли нам платить налог? Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
14 марта 2022, 10:39

Самбо, добрый день! Если КС больше, то налог платить не нужно, НО проблема в том, что кадастровая стоимость определяется и сведения об объекте недвижимости вносятся в Единый государственный реестр недвижимости после регистрации права.
"В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

ID: 8847283123 марта 2022, 13:51

Спасибо Арман! А если на первое января следующего года я выясню, что построенная и зарегистрированная в Росреестре квартира по кадастровой стоимости дороже проданного дома, смогу я вернуть с налоговой излишне уплаченный налог? Если да, это возможно только через суд? Спасибо

ID: 8027523916 марта 2022, 15:25

Добрый день, Арман. Подскажите, пож-та, по нашей ситуации, В декабре 2021 продали квартиру 42,9 кв. м, в январе 2022 по ДДУ кв. 34 кв. м, собственник муж. Купили в феврале 2022 г. кв 40,3 кв.м дороже по кадастровой стоимости, чем 42,9 кв.м. Вопрос: квартира по ДДУ ведь не подпадает под п. 5, т.к. не является жилым помещением на момент продажи? И по п. 3 - на сайте гос. думы написано "— площадь и кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного" http://duma.gov.ru/news/52884/. Т.е. не "или", а площадь и кадастровая стоимость должна быть выше. По кадастровой стоимости мы подходим, а по площади нет. Не понимаю в итоге попадаем на налог или нет.

Ответить
Арман Барекян
18 марта 2022, 22:39

ID: 80275239, или площадь или КС. По исходным данным налога не будет!

Ирина Сигорская17 марта 2022, 14:08

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, продали дом принадлежащий несовершенному ребёнку 140 м2 кадастровой стоимостью 4,7 млн, и купили квартиру 53 м2 с кадастровой стоимостью 6,7 млн тоже на ребёнка. Есть старшая дочь 19 лет, которая на дату сделки февраль 2022 не училась, но в сентябре 2022 года планирует начать учиться на очном отделении. Как подтверждается факт обучения ребёнка до 24 лет, и дадут ли льготу в таком случае?

Ответить
Арман Барекян
18 марта 2022, 22:50

Ирина, по возрасту чётко указано, что на дату продажи имущества : "возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;"
Надеюсь, что примут Ваши документы, с учётом того, что все действия происходили в одном налоговом периоде и на дату камеральной проверки в 2023 году, сможете подтвердить наличие статуса обучающегося ребёнка на очном отделении. Думаю, что должно быть всё нормально, очень надеюсь на это. Не акцентируйте внимания на этом, придёт запрос, отправьте все документы, в том числе студенческий билет или что там есть, как в ни в чем не бывало.

Ирина Сигорская20 марта 2022, 8:58

Огромное спасибо за ответ!

ID: 6065418817 марта 2022, 15:19

Добрый день.налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям на момент продажи не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении. то есть на момент продажи одной квартиры площадью 50кв.у нас осталась квартира 85.9 кв. А купленная в итоге квартира 86.7 кв. в таком случае попадаем под закон? ведь купленная больше чем та которая осталась

Ответить
Арман Барекян
18 марта 2022, 22:53

ID: 60654188, попадаете, всё хорошо!

ID: 4356515517 марта 2022, 18:40

Если я хочу обменять два объекта недвижимости 1комнатнаю (40кв.м) и трехкомнатную (80 кв.м) квартиры на дом (235кв.м) с зем.уч. и при этом у меня есть двое маленьких детей, но квартирами владею меньше 3-х лет могу ли я воспользоваться льготой по освобождению от уплаты налога согл. ч.2 Ст. 217 НК РФ. Важно ли то, что дети не собственники в обмениваемых объектах, собственник только я, и есть еще 3 квартиры в собственности площадью 32 кв.м, 38 кв.м, 46 кв.м.? Как тут корректнее оформить сделку, чтобы пройти под эту льготу? Договором мены обеих квартир? Или одну квартиру меной, вторую к/п?

Ответить
Арман Барекян
18 марта 2022, 23:06

ID: 43565155, в законе не заложена логика продажи нескольких квартир. Одну из них продали ранее минимального срока и купили жильё большей площадью, чем проданная или по кадастру дороже проданной, при этом, общая площадь купленного имущества должна быть больше площади иного имущества, которая в собственности на момент продажи квартиры.

ID: 1306854520 марта 2022, 7:06

Добрый день, Налоговая прислала письмо с требованием подать декларацию по проданному объекту . Но этот объект попадает под условия нового закона , то есть налог я платить не должна. Нужно ли в таком случает подавать декларацию ? Может есть уже какие-то разъяснения Минфина по этому поводу? На что сослаться?

Ответить
Арман Барекян
21 марта 2022, 8:20

ID: 13068545, если по всем пяти пунктам проходите, тогда у Вас нет обязанности подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, но ответить им в личном кабинете сайта налоговой (так удобнее) и приложить сканы соответствующих документов придётся, ибо никак иначе не доказать своё право на льготу по полной амнистии за налог от продажи имущества ранее минимального срока владения.

ID: 1306854521 марта 2022, 15:30

Спасибо!

Ответить
ID: 8885553722 марта 2022, 17:28

Добрый день подскажите пожалуйста по моему вопросу: Продали квартиру в 2021 площадь 77.3, кадастровая стоимость 2440637 . Купили дом жилой с участком кадастровая стоимость участка 2038831. Дом 60.7кв кадастровой стоимость 1136623 доли выделены и на участок и на дом детям . В совокупности мы же улучшили ж.у детям купив дом с участком . Как нужно считать ? Общую кадастровую дома и участка или только дома ? Подходим мы под эту льготу? Благодарю

Ответить
Арман Барекян
22 марта 2022, 21:36

ID: 88855537, добрый день! Закон очень сырой ещё, по Вашему вопросу ничего конкретного не сказано в действующей версии и практики применения тоже пока нет.
Рекомендую написать личное обращение в Минфин. Предполагаю, что Вы должны пройти по СОВОКУПНОЙ кадастровой стоимости, ибо жилой дом следует судьбе земельного участка, но у законодателя может быть и иное мнение по части жилого помещения, что прямо указано в законе и ни одного слова про кадастровую стоимость ЗУ в связке с кадастровой стоимостью жилого дома. Желаю удачи!

Валерия Ножкина22 марта 2022, 18:39

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Продаем квартиру 73 кв.м., покупаем 78 кв.м. У меня в собственности остаётся ещё квартира 38 кв.м. Нужно ли будет платить налог?

Ответить
Арман Барекян
22 марта 2022, 21:36

Валерия, добрый день! Я не отказываю в помощи и подсказках по мере возможности, и как видите, отвечаю всем без исключения, но одного понять не могу. Как можно просить о консультации с недружественным жестом в виде дизлайка? Это конечно же не проблема для меня, ибо полное проявление демократии и абсолютно не задевает, но всё же? ))
У Вас не возникает налога, по крайней мере, по пятому пункту закона. Если по остальным четырём позициям всё нормально, тогда всё хорошо.

Валерия Ножкина23 марта 2022, 8:14

Прошу прощения! Вероятно, дизлайк был ошибочно выставлен! Большое СПАСИБО за консультацию 🙏

Арман Барекян
23 марта 2022, 8:22

Пожалуйста, есть возможность исправить на лайк. Удачи, всего доброго!

ID: 1572172422 марта 2022, 21:08

Арман, спасибо Вам за ваш труд, помогите пожалуйста нам. Ситуация такая. В 2020 г. заключили договор долевого участия на покупку квартиры (78 кв.м кадастр.стоим. 2900 т.р.)в строящемся доме с изпользованием эскроу-счета, полная оплата по договору прошла в сентябре 2021г. Мы продали свою квартиру (81 кв.м кадастр.стоимость 2700 т. р)в августе 2021г, которую я и супруга приобрели в общую совместную собственность в 2018 г, но в 2021 г. мы разделили квартиру на себя и троих малолетних детей в равных долях по 1/5 каждому, т.к. мы участвовали в программе "Молодая семья" и получили гос. субсидию на частичное погашение ипотеки и нам пришлось исполнить обязательство. Кроме того,на момент продажи мне с супругой принадлежало 8/10 совместно, а двоим детям по 1/10 в 1 к.кв. 32 кв.м, также мне с супругой в общей совместной собственности принадлежала 1 к.кв 34 кв.м. Т.е. кроме той квартиры которую мы продали и купленной по ДДУ у нас в совокупности было 66 кв. м площади жилья. Я обратился в налоговую по месту жительства, на что мне сказали, что по 4 пунктам мы проходим, хоть мы и приобрели квартиру в 2020г,( ведь оплата прошла в 2021), а вот по пятому пункту мы не проходим, а на мой вопрос, как же так, ведь 66 меньше 78,мне ответили, что вы не правильно считаете, а правильно это 78/2 будет 39,а у нас 66,.так что "курите бамбук". Как же быть, ведь 5 пункт каждый, трактует как хочет.

Ответить
Арман Барекян
23 марта 2022, 8:40

Добрый день! Тут можно только развести руками и в очередной раз удивиться тому, что наши исполнители не понимают тех, кто для них пишет законы. Как раз по одному из 4-х пунктов не проходите, а по пятому пункту всё хорошо, где нет ни одного слова про 50% ПЛОЩАДИ. Для чего они делят 78 кв.м на два, чтобы получить 50% площади? Абсурд полный, я этому идиотизму посветил целый блог, пройдите по ссылке ))

К сожалению, вот по этому пункту НЕ проходите. Думаю, камеральная проверка не пропустит, ибо там должны более умные специалисты сидеть, по идее )). Я специально сократил, отбросил лишнее, чтобы читалось легко:

"в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года, налогоплательщиком осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком жилого помещения, в соответствии с договором участия в долевом строительстве, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства"

ID: 8886006523 марта 2022, 10:27

Так ведь полная оплата за новую квартиру произошла как раз в том же календарном году, в котором продали старую, если я правильно понимаю в этом пункте не зря стоит "или", т. е. или покупка с регистрацией, или же полная оплата, если это долевка.
"или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве "

ID: 8886006523 марта 2022, 10:28

Добрый день Арман. Так ведь полная оплата за новую квартиру произошла как раз в том же календарном году, в котором продали старую, если я правильно понимаю в этом пункте не зря стоит "или", т. е. или покупка с регистрацией, или же полная оплата, если это долевка.
"или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве "

Арман Барекян
23 марта 2022, 11:42

Вы пытаетесь заметить только тот фрагмент, который отображает положительное состояние дел для своего случая, а налоговая пошла на эту уловку. Камеральная проверка вряд ли такое пропустит, хотя я Вам искренне желаю удачи, ибо по пятому пункту они абсолютно не правы, есть возможность продавить, пока они находятся в заблуждении по полной оплате, которую необходимо расценивать, "в соответствии с договором участия в долевом строительстве" - это прямая цитата из закона. У Вас ДДУ заключен в 2020 году, а значит - НЕ в одном налоговом периоде с продажей квартиры и даже НЕ позднее 30 апреля следующего года, за годом продажи.

1. Можно Купить, а потом Продать или наоборот, если осуществить в одном налоговом периоде (в том же году).
2. Можно Продать в 2021 году, а потом Купить до 30 апреля следующего года.
3. Нельзя Продать в 2021 году, а Купить в 2020 году, как у Вас. Вот если дата заключения ДДУ и полная оплата прошла в 2021 году или до 30 апреля 2022 года, тогда вопросов бы не было. Одной полной оплаты недостаточно, без "соответствии с договором участия в долевом строительстве". Прошу по окончательным результатам сообщить мне в личку на почту или воцап, чем всё закончилось, ибо в этой ветке спустя время могу не увидеть. С уважением, Арман!

ID: 8886006523 марта 2022, 13:04

Спасибо большое!

ID: 8615535223 марта 2022, 9:21

Добрый день. Отправляла запрос в центральный аппарат налоговой службу по разъяснению п.5, естественно запрос спустили в региональную ФНС, ответ от УФНС по Пермскому краю: На основании подпункта 5 пункта 1 статьи 32 Кодекса налоговые органы обязаны
руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской
Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и
сборах.
В этой связи, Федеральной налоговой службой в целях формирования единой
правовой позиции по вопросу о порядке применения положений пункта 2.1 статьи 217.1
Кодекса в целях освобождения от обложения НДФЛ доходов от продажи объекта
недвижимого имущества семьями с двумя и более детьми, направлен запрос в
Министерство финансов Российской Федерации.
То есть они сами конечно не знают как правильно трактовать этот закон, в Министерство финансов я тоже конечно обратилась, ответа ещё нет. Просто исходя из данной ситуации, специалисты в наших районных налоговых такие умные сидят, знают всё и больше всех и наверное многих людей просто вводят в заблуждение. Конечно лучше обратиться в вышестоящие органы, чтобы знать уже наверняка.

Ответить
Арман Барекян
23 марта 2022, 11:55

ID: 86155352, добрый день! Позиция Минфина уже давно известна, в ссылке выше, в моём другом блоге, всё опубликовано. Кстати, по пятому пункту дал своё понимание ещё в ноябре, когда не было ни одного письма из Минфина. Рад, что моё прочтение закона совпало с их видением ситуации, но у меня ещё остался небольшой вопрос по совокупной площади иного имущества, если таковых несколько, а в целом всё предельно изучено, и очень обидно, что налоговая даже не пытается вникнуть в суть вопроса. Причём, ТОТАЛЬНО по всей стране, а публикация на официальной странице - вызывает взрыв мозга ))

Елена Никитина7 апреля 2022, 14:42

Добрый день, Арман, спасибо за ваши комментарии! Скажите, пожалуйста, на сегодняшний день не появился ответ Минфина о совокупной площади иного имущества, если объектов несколько? Ситуация такая: была продана однокомнатная квартира в 2021 году, через месяц была куплена трехкомнатная квартира (площадь больше проданной), но также семья владеет несколькими однокомнатными квартирами и дачей. Каждый в отдельности из объектов по площади меньше купленной трехкомнатной, но если их суммировать, то общая площадь будет больше купленной трехкомнатной. Поэтому не знаем нужно ли суммировать, или рассматривается каждый объект в отдельности, нужно ли подавать декларацию или нет(

Арман Барекян
15 апреля 2022, 20:15

Елена, добрый день! В середине ленты могу и не увидеть обращение. К сожалению, у меня пока нет стопроцентной информации по совокупности иного имущества.
Изначально склонялся к тому, что площади иного имущества должны суммироваться, исходя из разговоров на стадии проекта закона, НО окончательная версия выхода закона в свет даёт надежду предполагать, что площади иного имущества всё же не должны суммироваться, ибо по тексту закона прослеживается именно такая логика.

ID: 8904652326 марта 2022, 17:30

Добрый день, Арман.Помогите,пожалуйста,разобраться. В 2021 году была продана квартира 42кв м в равных долях между всеми членами семьи(муж, жена и 2 несовершеннолетних ребёнка) ,а в 2022 была приобретена другая - 60 квм, также в равных долях. На момент продажи в собственности родителей имеется иное жилое помещение с площадью 62 квм(по 50% собственности). Правильно ли я понимаю, что под новый закон семья не попадает и ей придётся платить налог?

Ответить
Арман Барекян
26 марта 2022, 23:55

ID: 89046523, здравствуйте. Да, правильно понимаете, возникает налог. У семьи 100% права в ином имуществе, а это означает, что нужно было покупать более 62 кв. метров.

ID: 8904652327 марта 2022, 9:52

Арман, спасибо большое за помощь!

Ответить
Александра28 марта 2022, 14:08

Добрый день, прошу помочь рассчитать. В собственности имею квартиру 50 кв метров, так же квартиру 40 квадратных метров где 14/16 принадлежит мне. Так же имею квартиру не в с данном доме, и хочу именно её продать. Это студия и купить двухкомнатную квартиру. Какой площади мне нужно купить квартиру, чтоб не платить налог. Имею двоих детей, по остальным пунктам ок

Ответить
Александра28 марта 2022, 14:12

В договоре студии планировала указать реальную цену продажи. Понятно что если будет занижение до суммы покупки, то налог не возникает. Речь идёт о полной сумме в договоре

Ответить
Арман Барекян
28 марта 2022, 23:54

Александра, здравствуйте! В поправках неоднократно упоминается "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение". Без зарегистрированного права не бывает государственной регистрации перехода права, а при переуступке право ещё не зарегистрировано.

Ответить
Сидоров Евгений30 марта 2022, 17:35

Налоговая просит заявить в НДФЛ3 к доходу ср-ва с продажи квартиры приобретенной в 2010м году по ДДУ, регистрация права на неё произошла в 2017г.
на средства от ее продажи была сразу приобретена квартира большей стоимости и метража. В семье 2е несовершеннолетних детей имевших доли и в проданном объекте и получивших доли в приобретенном.
Их основание владение менее 5 лет. Обе сделки произошли в июне 2021 и по 382 ФЗ мы вроде как должны быть вообще освобождены от уплаты данного налога.
Но есть тонкость, сделки проведены у нотариуса но продажа зарегистрировалась на 5 дней позже чем покупка нового жилья.

Ответить
Арман Барекян
31 марта 2022, 9:21

Евгений, во-первых, Вы проходите по новому закону на все 100%, если продали единственную квартиру и купили квартиру большей площадью.
Во-вторых, Вы проходите и без этого закона, ибо пять лет нужно считать не с 2017 года, а с даты полной оплаты по договору долевого участия (по всей видимости, полная оплата произошла в 2010 году). Большой привет в сою налоговую, можете скопировать всё, что я Вам написал и обратным письмом отправить им через свой личный кабинет.

ID: 8847283131 марта 2022, 12:55

Арман здравствуйте! продан дом большей площадью, чем купленная сразу же квартира в ДДУ (нет кадастровой стоимости). Возможно ли после присвоения кадастровой стоимости построенной квартире (в случае если она больше проданного дома), заявить на возврат средств излишне уплаченного налога? если возможно, то только в судебном порядке?

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 0:42

Добрый день! В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения.

ID: 8926891831 марта 2022, 15:54

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, хотим продать квартиру не имея в собственности 3лет.Под программу с детьми не попадаем, т. К. наша кв 63.4м а покупать хотим 60.5,так вот поподаем под налог, можно ли сделать взаимозачет на всех? 5 долей и трое из них дети, капитал использовали в предыдущей квартире, а в этой что сейчас живём и хотим продать уже выделены доли детям и у нас с мужем совместная, всё в равных частях

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 0:45

ID: 89268918, здравствуйте! Вопрос не по теме блога и требует изучения. Звоните, поговорим!

ID: 893005681 апреля 2022, 6:51

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,семья с 2мя детьми,через месяц родится 3й ребенок,В данный момент проходит приватизация квартиры площадью 36кв.м. на мужа,в дальнейшем хотим ее продать и купить другую площадью побольше 65кв.м.,вложив мат.капитал,у меня еще имеется квартира я собственник 100%- 32.5кв.м.Должны ли мы будем заплатить налог с продажи приватизированной квартиры,ведь еще не пройдет 3года?пожскажите пожалуйста))

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 9:04

ID: 89300568, добрый день! По описанному Вами сценарию Вы никому и ничего не должны. Закон новый, правоприменительной практики пока ещё не достаточно и поэтому люди иногда сталкиваются с непониманием со стороны инспекторов, но если Вам скажут, что возникает налог, то не расстраивайтесь, ибо они не правы, мы им это докажем вместе с Вами.

ID: 893005681 апреля 2022, 11:54

Спасибо большое за ответ😊

ID: 125244481 апреля 2022, 8:42

Арман, добрый день ! Скажите пожалуйста, продали Квартиру в феврале 2021 г. 36 квадратов в собственности менее 5 лет , у супруга в собственности был дом на момент продажи квартиры 58 квадратов , в марте 2021 купили дом 79 квадратов . Мы попадаем под льготу 382-фз?. Я неоднократно звонила в налоговую , никто сказать ничего не может и письма писала , ответ не понятный. Написала письмо в МинФин жду официального ответа . Так как нигде нет точной информации . А то налог у нас около 270 тыс. Я вам буду очень благодарна за ответ. Под все остальные пункты попадаем

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 9:14

ID: 12524448, добрый день! У Вас зеркально такая же история, как у семьи, которая задала вопрос перед Вами, только с разницей, что у них одни квартиры, а у Вас дома и квартира. Если купленный дом (79 кв.м.) ЖИЛОЙ, то никаких вопросов. Поздравляю, налога нет, обязанности подачи налоговой декларации тоже нет. Если придёт уведомление о необходимости подачи декларации, то без паники отпишитесь с ссылкой на 382-фз, приложите сканы требуемых документов.

ID: 125244481 апреля 2022, 10:33

Благодарю , я вам очень благодарна , что вы нам всем отвечаете ! Да дом жилой . Письмо супругу уже пришло , жду ответа от Минфина. Да и не важно что Квартира была на супруге а дом на мне . Мы в браке.

Арман Барекян
1 апреля 2022, 14:56

Пожалуйста! Да, не важно, закон адоптирован на семью, если у семья проходит по всем пяти пунктам, то налогоплательщик освобождается от уплаты налога.

Ольга Тихонова1 апреля 2022, 10:24

Добрый день. Продали приватизированную квартиру жены. Налогом облагается только жена? Или муж тоже? И муж имеет собственность приобретенную до брака, эта собственность входит в совокупность 50%? будут ли учитывать это имущество

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 15:05

Ольга, добрый день! Налог платит тот, кто получил доход. По этому закону для семьи делается исключение при продаже ранее минимального срока владения, если все пять пунктов совпадают. В пятом пункте закона учитывают всё имущество семьи, даже то, которое является единоличной собственностью одного супруга. Уверен, у Вас остались вопросы, порой, проще просто поговорить...

ID: 365784381 апреля 2022, 20:12

Здравствуйте. Меня зовут Екатерина. Не замужем.
Имеются в мос области : приватизированная в июне 2021г квартира 2комн 42.2 в моей личной собственности+ студия 17,6 квм в моей и детских долях (11-11-78) от декабря 2021 взамен детям опека попросила выделить в другом месте доли,разрешение получено,ок. Так вот я хочу продать эти две квартиры или хотя бы одну которая 42.2 метра полагаясь на этот закон. Купить хочу 2комн квартиру в москве 44квм. Прокатит? Благодарю.

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 21:16

Екатерина, здравствуйте! С одной из двух квартир прокатит!

ID: 477443661 апреля 2022, 20:52

Арман, добрый день!
Как вы считаете, попадёт ли под льготу семья с двумя детьми, которая Продает долю в квартире 43/63, это 42 кв.м, (срок владения менее 3хлет) и приобретает целую квартиру 45 кв.м, если у мамы в собственности остаётся доля в квартире родителей 1/3, квартира общей площадью 75 кв.м. - это 25 кв.м. Обращались несколько раз в налоговую, но комментарии разнятся. Нам рекомендуют приобретать квартиру не менее 51 кв.м. А мы уже внесли аванс за понравившуюся (45кв.м) и готовимся к сделке.

Ответить
Арман Барекян
1 апреля 2022, 21:22

ID: 47744366, добрый день! Непонятно по какой логике налоговая рекомендует к покупке 51 кв. м.?
По Вашим исходным всё получается, площадь купленной квартиры больше площади проданной доли и площади иного имущества семьи.

ID: 894437475 апреля 2022, 1:12

Здравствуйте Арман!
Меня зовут Елена. У нас с мужем есть собственность по 50% у каждого в ином жилом помещении в 63 кв.м. В прошлом году я унаследовала малозначительную долю 1/3 в квартире 34,5 кв.м и не дождавшись, как вы понимаете 3 х лет я ее продала, а потом спустя 10 дней мы с мужем купили по ДДУ квартиру 54 в.м взяв еще ипотеку на меня, но сам договор оформили также как и первый по 50% каждому, ни при первой покупке ни по второй мат капитал не вкладывали, дети по формальным признакам не являются собственниками, а только прописаны, а точнее прописан старший ребенок со мной в ином жилом помещении, а муж со вторым ребенком прописан вообще у свекрови, но в ее квартире только она собственник. Просьба посоветовать как лучше снизить налоги, а также озвучить мысли по поводу освобождения от уплаты ндфл. Я прочла ваши комментарии и прихожу к выводу, что уйти от оплаты мы не сможем,но все же интересно ваше мнение. Спасибо.

Ответить
Арман Барекян
5 апреля 2022, 17:32

ID: 89443747, добрый день! Необходимо в декларации заявить стандартный имущественный вычет на миллион или затраты наследодателя, если таковые были. Если эти меры не до конца уберут возникший налог, то можете использовать взаимозачёт по имущественному вычету при приобретении имущества, НО только в том случае, если право на какую-либо квартиру зарегистрировано (речь только о купленной квартире, по безвозмездной сделке не в счёт) и этот вид вычета ранее не был Вами израсходован.

ID: 894498285 апреля 2022, 10:27

Здравствуйте!
В браке приобрели дом 100 м2, позже родилась дочь , у мужа было ещё 2/3 квартиры в собственности (это примерно 52 м2). Муж эти 2/3 подарил дочери (дарственная ) , на данный момент я беременна .
У ребёнка в собственности квартира менее 3х лет, в случае если будет квартира продаваться ,нам надо будет платить налог ? При условии ,что будет рождён второй ребёнок и плюс в доме у детей нет доли , собственник муж, а мы там только прописаны? И скорее всего будем покупать другую
Квартиру и она будет так же оформлена на дочь

Или мы из-за этого пункта не проходим? Я не очень его понимаю :налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям, не достигшим возраста 18 лет, его родителям на момент продажи не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

Ответить
Арман Барекян
5 апреля 2022, 17:42

ID: 89449828, добрый день! Извините конечно, но вопрос нужно задавать более корректно, чтобы не приходилось додумывать за Вас, я и и так под огромной нагрузкой отвечаю, уже свыше 500 вопросов и ответов, не предполагал такого сильного ажиотажа. Проще позвонить, попробуем разобрать....))

ID: 837162456 апреля 2022, 23:49

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Семья с двумя детьми рожденными после 2019 года. В собственности однокомнатная квартира в собственности более 3 лет но менее 5, приобретена в декабре 2017 г. , хотим приобрести трёхкомнатную квартиру. Предусматривается альтернативная продажа, то есть сделки по продаже и покупке квартир в один и тот же день и подача в росреестр в один день документов. Освобождаемся ли мы от налога с продажи квартиры? И в случае если опередит госрегистрация квартиры которую мы приобретаем , то получается сначала мы купили, а после продали квартиру, то попадаем ли мы под эту льготу.

Ответить
Арман Барекян
7 апреля 2022, 19:14

ID: 83716245, добрый день! Если у Вас единственное жилье, то минимальный срок владения, для продажи без налога, составляет три года, это так, на всякий случай. Если продали и купили в одном налоговом периоде (календарный год), то никаких проблем, если по всем остальным пунктам всё проходит.

ID: 837162457 апреля 2022, 20:14

Благодарю за ответ!

ID: 895506617 апреля 2022, 15:14

Добрый день! Разъясните пожалуйста - у меня трое детей, в том числе 2 несовершеннолетних. В январе 2021 года купила квартиру 53 кв.м. , за 2060 тыс.руб, с выделением по 1/3 доли мне, несовершеннолетнего сыну и совершеннолетней дочери. Другому н/л ребёнку выделена доля 16,5 кв.м. в другой квартире . В декабре 2021г квартира 53 кв.м. была продана за 2850 тыс.руб. и в этом же месяце приобретена квартира 74 кв.м. за 2850 тыс руб., с изменением долей - н/л -1/3, совершеннолетней-1/4, мне-2/5. Нужно ли подавать декларацию и уплатить налог или моя семья попадает под действие нового закона?

Ответить
Арман Барекян
7 апреля 2022, 19:19

ID: 89550661, добрый день! Ваша ситуация полностью проходит под действие нового закона. Обязанности подачи налоговой декларации нет, но возможно, что придётся ответить и отправить некоторые документы обратным письмом на запрос налоговой.

ID: 895506619 апреля 2022, 15:36

Арман, спасибр за ответ. Есть ещё уточнение по нашей ситуации . На момент продажи квартиры и приобретения другой, помимо 1/2 доли в квартире (16,5 кв.м.), в моей собственности имелся дом 27 кв.м. повлияет ли эта недвижимость на ситуацию?

Арман Барекян
9 апреля 2022, 19:37

Дом с площадью 27 кв.м ничего не меняет, закон для Вас!

ID: 8967046010 апреля 2022, 16:20

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста. Если жена продала квартиру 84 кв.м., которой владела менее 3 лет, в долях с двумя детьми (50% и 2 по 25%) за 1370 т.р. ( приобреталась квартира за 458т.р.), а месяцем ранее её муж купил квартиру 76,3 кв.м. за 2942 т.р. Будет ли эта семья освобождена от уплаты НДФЛ с продажи квартиры?( Всего трое детей )

Ответить
Арман Барекян
10 апреля 2022, 22:41

Добрый вечер! Если покупка месяцем ранее - это тот же календарный год, тогда семья проходит по новому закону, ибо купленная мужем квартира по кадастровой стоимости превышает по стоимости КС проданного имущества.

ID: 8970391611 апреля 2022, 10:38

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Продали квартиру 10.03.22 (в собственности менее года) площадью 52.7кв.м. Три собственника (я, супруга, дочь), у всех равные доли. На момент продажи квартиры у нас уже было двое детей. Купили дом 16.03.22 площадью 113.6 кв.м. В доме те же собственники (я, супруга, дочь), у дочери 1/6, у нас 5/6. У меня в собственности есть квартира площадью 38.4 кв.м., я единственный собственник. У остальных членов семьи другого имущества нет. Будет ли семья освобождена от уплаты НДФЛ с продажи квартиры? И нам нужно будет подавать две отдельные декларации (мне и супруге) на продажу квартиры, или достаточно будет подать документы только мне?

Ответить
Арман Барекян
11 апреля 2022, 23:35

ID: 89703916, здравствуйте! Если купленный дом жилой, а я думаю, что жилой, иначе, органы опеки не дали бы разрешения на продажу квартиры с детской долей, тогда семья освобождена от уплаты налога и подачи декларации (абзац второй, пункта 4, статьи 229 НК РФ). Если придёт письмо с налоговой, что вполне вероятно, ибо они могут не понять по какой причине не подана декларация, то прямо так и ответьте им ссылаясь на Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ. и на то, что в скобках выделил.

ID: 8970391612 апреля 2022, 7:57

Арман, спасибо большое за ответ!

Ответить
ID: 6980837712 апреля 2022, 9:40

Добрый день. Подскажите. Многодетная семья - мать, отец ,3 детей получили по военной очереди в Москве 2 квартиры. 2-х комнатную 60,8 кв.м и 1-комнатную 48,6 кв.м. 1/5 у каждого в собственности. В собственности год. Хотим продать двухкомнатную и купить большую площадь 3-х или 4-х комнатную. Подскажите в нашем случае семья освобождается от уплаты налога. (1-комнатная остается в собственности семьи по 1/5 доли (48,6). Какую нам нужно приобрести квартиру чтобы не платить налог. Спасибо!!!

Ответить
Арман Барекян
13 апреля 2022, 10:50

ID: 69808377, добрый день! Да, семья освобождается от уплаты налога, если общая площадь приобретенного жилого помещения превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость. Если общая площадь не превышает, а кадастровая стоимость больше, то Вам необходимо купить с общей площадью, которая превышает площадь однокомнатной квартиры. Получается, что площадь более 60,8 снимает все вопросы, а если площадь меньше, а КС больше, тогда площадь купленной может быть и меньше 60,8 кв.м, НО не меньше 48,6 кв.м.

ID: 8977530312 апреля 2022, 23:45

Здравствуйте!Помогите, пожалуйста разобраться.По первым 4 пунктам мы проходим, а по пятому сомнения.Имеется семья: я, жена, двое несовершеннолетних детей. У жены в собственности 50% в квартире 46 метров. У меня ничего.Я в 2021 г оформляю приватизацию на квартиру 28 м2. Решаем сразу её продать и купить большУю (39 м2). Но получилось, что мы сначала купили 39 м, а через месяц продали старую 28 м.Т.е. на момент продажи приватизированной (28м) я владел уже 100% новой (39м) и жена владела 50% от 46м.Применима ли к нам льгота по п.5.Если применима, то стоит ли подавать 3ндфл, потом вычет. Или просто ждать - вымтавят\не выставят и потом бодаться с риском штрафом.

Ответить
Арман Барекян
13 апреля 2022, 11:05

ID: 89775303, добрый день! Если сначала купили, а потом продали в одном налоговом периоде (в том же году), тогда семья освобождена от уплаты налога и подачи декларации (абзац второй, пункта 4, статьи 229 НК РФ). Если придёт письмо с налоговой, что вполне вероятно, ибо они могут не понять по какой причине не подана декларация, то прямо так и ответьте им ссылаясь на Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ. и на то, что в скобках выделил. Штрафа за не подачу декларации сразу не будет пока не разберутся, ибо нет смысла подавать нулевую декларацию, всё же доход был, а также подавать декларацию с доходом, которая попала под амнистию по пункту 2.1 статьи 217.1 НК РФ.

ID: 8977530313 апреля 2022, 13:34

Арман, такие люди, как Вы, делают наш мир лучше. Благодарим вас от всего сердца!
И подскажите, пожалуйста, где можно найти ваш контакт, на случай юридической помощи при дальнейшем общении с налоговой.

Арман Барекян
15 апреля 2022, 11:39

Спасибо за оценку, мой контакт в личном кабинете, если кликнуть на "Арман Барекян" и перелистать ленту вниз, там ссылка на почту с лева, потом ссылка на наш сайт, а потом мой личный номер телефона. Циан, тщательно и намерено прячет поглубже контакты специалистов, которые делают наш мир лучше, потому, что продаёт номера специалистов, которые два слова бесплатно писать не желают, ибо тогда вскроется степень их компетентности, чем больше человек болтает, тем больше показывает на что он способен, а так, молча, но за деньги :)) :)):))

Мадина Аюпова13 апреля 2022, 6:36

Добрый день.! Благодарю за вашу помощь и за вашу работу, очень полезную информацию вы размещаете на своем сайте.
Помогите, пожалуйста, разобраться в моем вопросе.
У меня двое несовершеннолетних детей 8 и 11 лет, два года назад купили комнату (площадью 19,1 и кадастровой стоимостью около 1 млн.) за 1 млн. рублей. Собственник я одна. Сейчас хочу продать комнату за 1,5 млн. и купить жилье большей площади и примерно за эту же стоимость (1,5 млн.руб.), может быть чуть подороже. Если получится, то студию, если нет, то комнату в коммунальной квартире. Но вот не совсем поняла условия покупки в КК. Там считается общая площадь и наша? Какие параметры нужно соблюсти, чтобы попасть под налоговую амнистию.При покупке студии большей площади и большей стоимости я так понимаю мы попадаем под закон, а вот с КК как быть, варианты тоже есть хорошие, но попасть под налог не хочется, а жилье с большей площадью очень нужно . Буду очень благодарна за ваш ответ.

Ответить
Арман Барекян
13 апреля 2022, 11:19

Мадина, добрый день! Освобождаетесь от уплаты налога, если общая площадь приобретенного жилого помещения превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении (комнаты) ИЛИ его кадастровую стоимость. Студия должна иметь статус жилого помещения, а площадь больше площади проданной комнаты. В Вашем случае, если нет иного жилья в собственности, то допускается покупка и меньшей площадью, но тогда кадастровая стоимость купленного жилья должна превышать КС комнаты. Одно из двух, или площадь или кадастровая стоимость.

Мадина Аюпова13 апреля 2022, 12:12

Благодарю, Арман. Всех вам Благ и процветания вашей фирме!

Арман Барекян
15 апреля 2022, 11:56

Мадина, спасибо большое за тёплые слова!

ID: 8138727613 апреля 2022, 14:45

Арман, добрый день!
Меня зовут Шадеко Юрий.
Помогите, пожалуйста, разобраться в моей ситуации.
У меня двое несовершеннолетних детей.
После развода с бывшей супругой у меня осталась 3к квартира, сделал в ней ремонт и сейчас хочу ее продать, чтобы взять 3к квартиру большей площади. Дети проживают с бывшей супругой в ее 3к квартире, прописаны с ней.
Как понять попадаю ли я под льготу по уплате налога?
Как понять имеют ли дети долю в квартире бывшей супруги или если они там прописаны, то автоматически имеет долю?

Ответить
Арман Барекян
15 апреля 2022, 12:04

Юрий, добрый день! Закон не имеет привязки к браку или к расторженному браку. Регистрация по месту жительства никак не связана с правом (с долями), тем более на автомате. Закажите ЕГРН по адресу жительства детей, но у детей может быть иная недвижимость и по другим адресам, которых Вы не знаете.

ID: 8138727615 апреля 2022, 12:24

Арман, благодарю вас за ответ! Дай вам бог здоровья))

Арман Барекян
18 апреля 2022, 13:08

Спасибо, и Вам здоровья, всех благ!

ID: 8983609714 апреля 2022, 6:19

Простите за однообразные вопросы, не хватает мозгов разобраться. У меня есть дом 91 кв.м-кадастровая 1, 7 милл. (строили сами, подтвердить вложения на стройку не могу) , и квартира 50 кв.м куплена за 6 милл., 1,5 года в собственности и квартира и дом, 100% собственности. Переезжаем в другой город, квартира будет продана так же за 6 милл как и купили, дом за 5 милл. Какую площадь квартиры я должна купить чтобы не оплачивать налог с продажи дома? Двое детей.

Ответить
Арман Барекян
15 апреля 2022, 12:13

Не меньше 50 кв.м., если кадастровая стоимость купленной квартиры больше КС проданного дома, а если КС проданного дома больше КС купленной квартиры, тогда площадь должна быть больше 91 кв.м.

ID: 8988072015 апреля 2022, 13:46

Просто огромное Вам спасибо, что объясняете и очень быстро отвечаете на вопросы. Жаль, что у нас нет таких профессионалов. С налоговой приходится встречаться по таким вопросам, теперь знаю к кому обращаться. Здоровья Вам!

Арман Барекян
15 апреля 2022, 20:21

Спасибо, и Вам здоровья и всех благ!

ID: 8988072018 апреля 2022, 5:05

Была сегодня в налоговой, уточнила про свой случай, сказали при продаже в одном году двух недвижимости, суммируется или КС и площадь обоих помещений.

Арман Барекян
18 апреля 2022, 13:08

Если у Вас вопрос от этого ID: 89836097, то Вам сказали очередную глупость ))
По продаже квартиры Вы подаёте налоговую декларацию и заявляете имущественный вычет по расходам, ибо купили за 6 млн. и продали за 6 млн, а по проданному дому не будет обязанности заявления дохода в той же декларации и обязанности уплаты налога, если вписываетесь в новый закон по всем пяти пунктам.

Елена Елена14 апреля 2022, 21:12

Здравствуйте, Арман! Прошу вашей помощи. В 2020 году была приобретена квартира с использованием маткапитала, в связи с чем были выделены доли детям. В 2021 году она была продана и приобретена другая квартира, новая квартира оформлена на мужа, доли детям не выделяли. Все условия для освобождения от налогообложения по п. 2.1 ст. 217 НК РФ у нас соблюдены. Но налоговая освобождает от уплаты налога только родителей, утверждая что дети новую квартиру не купили. Права ли налоговая?

Ответить
Арман Барекян
15 апреля 2022, 12:20

Елена, добрый день! Налоговая однозначно не права, в законе налогоплательщик освобождается от уплаты налога, если соблюдены все пять пунктов, а там нет ни одного слова о том, как семья должна распределить доли в купленной квартире. Вам опека разрешила не выделять доли в новой квартире, детские деньги заморожены или детям выделили в ином имуществе? Просто, интересно.

Елена Елена15 апреля 2022, 15:50

Добрый день, Арман! Благодарю за ответ! Вот ещё выдержка из статьи 217.1: "Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение". Думаю это тоже подтверждает мою правоту. Детям выделили доли в другом доме до продажи квартиры.

Арман Барекян
15 апреля 2022, 20:25

Совершенно верно!

Елена Елена17 апреля 2022, 12:05

Написала обращение в ИФНС, привела аргументы, жду результат.

ID: 7175247815 апреля 2022, 10:50

Доброго дня, Арман! Прочитала все комментарии, и всё же задаю вопрос...Тот самый пятый пункт.
Семья: папа-мама, двое детей. Переезд в другой регион.
В собственности 3 года ( моей 100%) был дом 90,3 м2, кадастровая порядка 400 тысяч, продажа 06.05.21.
На момент продажи дома в собственность успели оформить 2-к квартиру в новом регионе -8.04.21, S 60 м2 -долевая 50/50 с мужем.
Так же в собственности на тот момент еще числилась 3-к квартира( как раз шло оформление продажи по военной ипотеке) -50/50 долей с мужем, S 59.9 м2-регистрация в росреестре прошла 3.06.21
Купили дом в новом регионе 15.04.21-S 89,9 кв.м, но кадастровая стоимость 3 млн -собственность 100% моя
Т.о, на момент продажи дома- в собственности две квартиры, где мы с мужем владеем по 50% (S= 60+59.9=119.9) и новый дом -меньший по S чем проданный, но больше по КС

Как вы видите эту ситуацию? Всё же, суммируем площади двух квартир, или нет? Или площади здесь не главное?))

Ответить
Арман Барекян
15 апреля 2022, 12:33

Добрый день! Если не суммируем площади двух квартир, тогда идеально вписываетесь в новый закон, но это единственный нюанс в законе, где я не могу дать окончательного ответа. Изначально склонялся к тому, что площади иного имущества должны суммироваться, исходя из разговоров на стадии проекта закона, НО окончательная версия выхода закона в свет даёт надежду предполагать, что площади иного имущества всё же не должны суммироваться, ибо тексту закона прослеживается именно такая логика. Рекомендую, обратиться адресным обращением на сайте Минфина, и по возможности, поделиться со мной их ответом, если не сложно. Желательно на мою почту в ЛК, в ленте могу не увидеть. Это поможет многим людям сделать доброе дело. С уважением, Арман!

ID: 7175247815 апреля 2022, 13:13

Благодарю! Напишу обязательно. До сего дня ждала, что кто-то уже получил ответ на подобный вопрос-видела в обсуждениях, что я не одна такая..Спасибо за оперативный ответ!

Арман Барекян
19 апреля 2022, 0:13

ID: 71752478, добрый вечер! Павел, вчера в 14:47
"Добрый день, получен ответ из Минфина касательно 5го условия на тему сравнения ОБЩЕЙ площади:
"Исходя из изложенного, в целях соблюдения указанного условия в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2 статьи 217 Кодекса, не может находиться, в частности, иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение. Общая площадь жилых помещений не суммируется.
В этой связи при соблюдении условий, установленных пунктом 2 статьи 217 Кодекса, доход от продажи жилого помещения освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц."

Павел18 апреля 2022, 14:47

Добрый день, получен ответ из Минфина касательно 5го условия на тему сравнения ОБЩЕЙ площади:
"Исходя из изложенного, в целях соблюдения указанного условия в собственности налогоплательщика, а также членов его семьи, указанных в абзаце шестом пункта 2 статьи 217 Кодекса, не может находиться, в частности, иное жилое помещение общей площадью большей, чем приобретаемое жилое помещение. Общая площадь жилых помещений не суммируется.
В этой связи при соблюдении условий, установленных пунктом 2 статьи 217 Кодекса, доход от продажи жилого помещения освобождается от налогообложения налогом на доходы физических лиц."

Ответить
Арман Барекян
18 апреля 2022, 22:53

Павел, добрый день! Огромное Вам спасибо, Вы поставили жирную точку в этом нелёгком деле. Теперь для меня нет тёмных сторон в законе, но мне для того, чтобы людям дать ответ без сомнений необходимо убедиться в этом. Не могли бы дать ссылку на ответ Минфина, если не затруднит или отправить мне на почту официальное письмо. Поверьте, тем самым поможем многим людям.

Павел20 апреля 2022, 7:18

Добрый день, письмо из Минфина отправил Вам на WhatsApp.

ID: 7517073318 апреля 2022, 21:11

Добрый день! Подскажите пожалуйста, надо ли платить налог ... Не проходим вроде по 5 пункту...самый непонятный... квартиру купили в ипотеку до продажи дома, площадь квартиры 66 кв.м причем разделена на доли, дом продали позже покупки на месяц, собственник я одна была, площадь 96 кв.м, получается что имущество приобретенное меньшей площадью...вообще без вариантов?

Ответить
Арман Барекян
18 апреля 2022, 22:59

ID: 75170733, добрый день. Для ответа не хватает информации. Если по площади не получается, то возможно, что проходите по кадастровой стоимости.

ID: 7517073319 апреля 2022, 7:04

Арман, спасибо что так быстро отреагировали! Да, по 3 пункту, где либо площадь, либо кадастровая проходим, а вот 5-ый..." на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50 % другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого"получается мы купили квартиру до продажи дома, квартира с меньшей площадью, поделена сразу на доли, а дом зарегистрирован был только на меня для продажи как раз чтобы ипотеку закрыть... Так вот получается дом почти 100 кв.м и на меня одну, а квартира 66 и на 4-ых, получается не подходим?

Арман Барекян
19 апреля 2022, 8:50

ID: 75170733, почему не проходите? Очень даже проходите, если купили квартиру до продажи в одном налоговом периоде (календарный год). Вы писали, что разница в один месяц. Например, если купили в декабре, а продали в январе следующего года, тогда не получится. Можно продать в одном году, а купить до 30 апреля следующего года ИЛИ купить и продать в одном году (очерёдность не имеет значения, если в всё произошло в одном и том же году). Доли распределили по своему усмотрению, что не противоречит новому закону по освобождению от уплаты налога.

ID: 7517073319 апреля 2022, 15:50

Ну вот ещё раз связалась с налоговой, нет, говорят не проходим под эти условия, предложили сделать декларацию на расходы от покупки, т.е.продали на сумму 2 млн, купили 3 млн, соответственно ничего не должны, а можем получить сумму возврата НДФЛ, но получаегтолько с млн, тогда мы теряем?

Арман Барекян
20 апреля 2022, 1:27

Уважаемая, Вы меня простите, но я не могу всё своё свободное время уделить Вашей проблеме. Давайте будем разбираться по факту и исходя из документов, ибо либо Вы не передаёте суть вопроса, как полагается или они не догоняют о чём речь. В любом случае, есть два варианта: или закон и отсутствие подачи декларации, но нужно написать им грамотно составленную объяснительную, или налог, который автоматически не убирается без подачи декларации и заявки на имущественный вычет. Если этого всего не сделать, тогда налога не избежать. Звоните, будем разбираться, если конечно же хотите ))

ID: 5032097718 апреля 2022, 21:39

Здравствуйте Подскажите пожалуйста
В собственном жилой дом 200м(загород) его хотим продать и купить квартиру в городе
69 м, кадастровая стоимость выше у квартиры
В собственности есть другая квартира 54 м, по 50% с супругой
Нужно ли нам уплачивать будет налог с продажи?

Ответить
Арман Барекян
18 апреля 2022, 23:09

Здравствуйте! Если КС квартиры выше КС дома, то Вам необходимо купить более 54 кв.м., не меньше. Покупая 69 кв.м. полностью вписываетесь в логику закона, налога не будет!

ID: 1455410319 апреля 2022, 11:53

Добрый день. Хотела еще раз уточнить по поводу ДДУ.
Продаю квартиру собственности менее 3-х лет, двое несовершеннолетних детей.
Буду у застройщика покупать квартиру большей площади.
Но, есть еще строящееся жилье по ДДУ, которое уже скоро сдается и будет в собственности в течении нескольких месяцев после продажи первой и покупки новой.
Точно не учитывается это и налога не будет?

Ответить
Арман Барекян
19 апреля 2022, 12:39

Здравствуйте, точнее не бывает! "на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности...и т.д."

ID: 8977530320 апреля 2022, 19:45

Здравствуйте!
Если можете, дайте, пожалуйста, совет:
Из налоговой пришло бумажное напоминание, что нужно подать 3НДФЛ, но мы освобождаемся от уплаты, т.к. соответствуем всем пяти пунктам. В письме есть приписка: если вы освобождаетесь, то докажите, т.е. предоставьте все копии документов.
Вот мне интересно, а как доказать, что именно на момент продажи, ни мне ни всем членам семьи не принадлежало более 50% в другой недвижимости. Где можно получить справку, в которой указывается именно на тот момент?
И второй вопрос: стоит ли им вообще отвечать. И если да, то письменно с приходом в налоговую или лучше через личный кабинет?

Ответить
Арман Барекян
20 апреля 2022, 21:52

Здравствуйте! Думаю, что проще всего отправить через ЛК сканы всех основных документов, которые есть. ДКП квартир, паспорта супругов, свидетельства о рождении, и так далее, если им чего-то не хватит, то они попросят дополнительно выслать тот или иной документ. С уважением, Арман!

ID: 8977530320 апреля 2022, 23:22

Благодарим за вашу помощь!

ID: 8977530321 апреля 2022, 11:54

А как считаете, стоит ли подать нулевую 3ндфл или отправить просто "прочим сообщением"?

Арман Барекян
21 апреля 2022, 12:14

Насколько мне известно, в ЛК налоговой невозможно подать нулевую декларацию, там или заявляешь доход и вычитывается сумма к уплате или заявляешь доход и какой-нибудь имущественный вычет. Новый закон лишён логики имущественного вычета, а значит нет смысла подавать налоговую декларацию вообще, но на уведомления, с просьбой пояснения, необходимо ответить.
" или отправить просто "прочим сообщением"? - Это правильное решение!

ID: 8627468621 апреля 2022, 15:10

Здравствуйте!)
Спасибо вам, за ваш труд!
По Военной ипотеке+собственные ср-ва была приобретена квартира на имя мужа в апреле 2022 года S 111 кв, сейчас продаём квартиру 42 кв, в общей собственности (супругов и 2 детей). Доли детям с разрешения опеки выделены в другой кв у родственников (т.к. новая куплена по военной ипотеке). У мужа есть иная квартира S 32 кв.
Я думаю, что мы подходим под все 5 пунктов. Имеет ли значение, что новая квартира куплена по военной ипотеке и оформлена только на мужа?

Ответить
Арман Барекян
21 апреля 2022, 23:17

Добрый вечер! Правильно думаете, военная ипотека и титул супруга не помеха. Надеюсь, у детей не больше 50% права, если предположить, что у родственников более 111 кв.м.

ID: 8627468621 апреля 2022, 23:54

Нет, там по 1/10 от 53 кв)) Спасибо большое за ответ!)

ID: 5487788122 апреля 2022, 13:40

Здравствуйте, Арман! Подскажите, пожалуйста, проходим ли мы по всем 5 пунктам?
Семья: муж, жена, 2 детей маленьких
Проданная квартира 87.5 кв. м декабрь 2021
Кадастровая 2800000
Купили квартиру 76.8 февраль 2022
Кадастровая 4200000
В собственности у мужа квартира 43.5 кв. м
Освобождаемся ли мы от уплаты налога?

Ответить
Арман Барекян
23 апреля 2022, 1:28

Здравствуйте, освобождаетесь!

Светлана Куликова25 апреля 2022, 13:29

Добрый день. Прощу помочь , как правильно рассчитать сколько квкадратных метров, я могу приобрести , не попадая под налогооблажение при продаже квартиры 48,3( в общей совместной собственности с мужем и менее 3-х лет), при условии, что есть двое детей (младше 18 лет),а так же есть иная собственность , а именно у меня 1/2 от 44,4(дарение, и 3/10 от 82,2 -дарение),у мужа 8/20 от 59,9 (наследство, и у детей у одного 1/20 и у другого 1/20 от 59,9 -дарение.)

Ответить
Арман Барекян
26 апреля 2022, 8:45

Светлана, здравствуйте! Нужно приобрести от 60 кв.м. На кадастровую стоимость можно не обращать внимания, т.к. свыше 60 кв.м.-это тот показатель, который нужен в любом случае

ID: 9024366226 апреля 2022, 15:22

Спасибо

Ответить
ID: 4701040427 апреля 2022, 11:49

Здравствуйте!
Семья в 2021 году продала долю 2 детей по 11 метров и купили детям долю по 12,5 метров на каждого ребенка ( у родителей нет долей в этих квартирах), но есть с родителями другая квартира площадью 56 метров на всех членов семьи , необходимо ли оплачивать налог за проданную квартиру по новому закону?

Ответить
ID: 7495688427 апреля 2022, 13:43

Арман и уважаемые посетители блога, подскажите пожалуйста, появился ли у кого-то уже опыт разбора п. 5 этого закона с налоговой, как в налоговой все-таки трактуют этот пункт? Приходили ли кому-нибудь письма с просьбой выслать декларации? Если приходили письма, то удалось ли кому-то доказать, что подпадает под все пункты закона и от налога освобожден?

Ответить
Арман Барекян
27 апреля 2022, 21:39

ID: 74956884, какая разница, что людям приходит? Вон сколько глупостей разных шлют людям невпопад. У Вас своя история и свои вопросы, которые должны быть полностью реализованы. Если семье полагается освобождение от налога, при продаже ранее минимального срока, то значит полагается и точка. Не важно, как они трактуют этот пункт, важно, как его трактует закон и Минфин. Звоните, если что! ))

ID: 7640134927 апреля 2022, 15:36

Добрый день, Арман!
Вчера с налоговой пришел отказ от на предоставление льготы по имущественному налогу. Согласно закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ,ст. 217.1 НК.
Мой супруг единственный собственник, у нас двое общих несовершеннолетних детей.
Продали и купили недвижимость в одном отчетном периоде.
Продали квартиру 46,4 кв.м , 10.03.2021 кадастр стоимость- 1.627.432.
Купили квартиру 50.5, 15.03.2021 кадастр.стоим 1.924.344
Почему нам отказали?

Ответить
ID: 1567825527 апреля 2022, 16:30

А что Вам указали в тексте письма?

ID: 7640134927 апреля 2022, 17:17

Налогоплательщик не относится к льготной
категории граждан. Отсутствуют документы,
подтверждающие право на льготы.
Налоговый кодекс Российской Федерации от
05.08.2000 ч.2 пп. 10 п. 1 ст. 407

Но все документы были предоставлены: св-во обраке, св-ва о рождении детей, ДКП, выписки ЕГРН

Арман Барекян
27 апреля 2022, 21:16

ID: 76401349, добрый вечер! По Вашим исходным, не имели право отказать. Разбирайтесь, жалуйтесь, если не поможет, то судитесь. Возможно, у членов семьи есть иное жилое имущество или не все документы предоставили. Нужно понять в чём проблема и потребовать письменный,